قد يكون موسم تقديم هدايا الأعياد قد انتهى ، لكن هذا لا يعني أننا انتهينا من العطاء - خاصة عندما يتعلق الأمر بأطفالنا. ضع في اعتبارك أن تقديم الهدايا ، حتى للأطفال ، يمكن أن يكون له عواقب ضريبية.
لا أعرف عنك لكن غرفة معيشتي كانت في حالة من الفوضى في موسم العطلات هذا. كانت الأرضية مغطاة بالألعاب والألعاب وورق التغليف - بقايا موجة هدية جلبها الأصدقاء والعائلة.
ولكن لمجرد أن شيئًا ما لا يأتي مع وجود قوس في الأعلى لا يعني أنه ليس هدية. بقدر ما يتعلق الأمر بمصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن الهدية هي "[a] أي تحويل إلى فرد ، إما بشكل مباشر أو غير مباشر ، حيث يتم الاعتبار الكامل (يقاس بـ المال أو المال) في المقابل ". بمعنى آخر ، يمكن أن يكون أي شيء تقدمه أو تبيعه بأقل من القيمة السوقية العادلة هدية.
هذا التعريف مهم لأن الهدايا - حتى للأطفال - يمكن أن يكون لها عواقب ضريبية. على الرغم من أن تقديم الهدية بشكل عام لا يؤثر على ضريبة الدخل الفيدرالية للمانح (نظرًا لأن الهدايا ، بخلاف التبرعات الخيرية ، غير قابلة للخصم) ، فقد تكون هناك عواقب فيدرالية على الهدايا والضرائب العقارية.
ما الذي يعتبر هدية خاضعة للضريبة؟
لأغراض ضريبة الهدايا والعقارات الفيدرالية ، يكون الشخص الذي يقدم الهدية مسؤولاً بشكل عام عن الإبلاغ عن الهدية ودفع أي ضريبة مستحقة. القاعدة الأساسية هي أن أي هدية - مهما كانت كبيرة أو صغيرة - يمكن اعتبارها هدية خاضعة للضريبة. من السهل أن تعتقد أن ضريبة الهدايا لن تنطبق عليك إذا لم تكن معتادًا على كتابة شيكات كبيرة ولكن لا تنخدع. الهدايا الأصغر ، مثل ساعة Timex التي اشتريتها للتو لعيد الميلاد أو قميص كرة القدم الذي اخترته كهدية عيد ميلاد ، تحسب ضمن الإجمالي أيضًا. بالإضافة إلى ذلك ، ضع في اعتبارك الأموال المخصصة للكلية ، وتمويل رحلة إلى الخارج ، وتسليم مفاتيح سيارة جديدة (حتى لو لم تكن جديدة بالنسبة لك) والمساعدة في تأثيث منزل أو شقة: كل هذا يضيف.
مبلغ الاستبعاد
في كل سنة تقويمية ، تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتقديم هدايا ، معفاة من الضرائب ، تصل إلى مبلغ الاستبعاد. لعام 2013 ، مبلغ الاستبعاد السنوي هو 14000 دولار ، مما يعني أنه يمكنك تقديم هذا المبلغ لأكبر عدد من الأشخاص كما تريد دون فرض ضرائب ، سواء أعطيت 14000 دولار لشخص واحد أو 14000 دولار لكل ألف اشخاص. إذا كنت متزوجًا ، فيمكنك تقسيم الهدايا من خلال الجمع بين مبالغ الإعفاء ، مما يسمح لك بتمرير ما يصل إلى 28000 دولار أمريكي لكل شخص سنويًا.
ما يهم؟
لا يتم احتساب هدايا معينة ضمن مبلغ الاستبعاد السنوي مثل تلك المقدمة إلى زوجك المواطن الأمريكي أو للمؤسسات الخيرية. يشمل الاستثناء أيضًا هدايا مقابل الرسوم الدراسية أو النفقات الطبية طالما يتم دفع المؤسسة مباشرة. يعد هذا خيارًا رائعًا ، على وجه الخصوص ، للأجداد الذين يرغبون في المساعدة في النفقات التعليمية. بافتراض أن الشيك مكتوب مباشرة إلى المدرسة للحصول على الرسوم الدراسية ، فإن الهدية لا تُحتسب من الإجمالي.
حسابات UGMA / UTMA
إذا كنت ترغب في تقديم هدية نقدية لطفل الآن ، فإن قانون الهدايا الموحدة للقصر (UGMA) والتحويلات الموحدة إلى يمكن أن تكون حسابات قانون القاصرين (UTMA) طريقة جيدة لإنشاء حساب مصرفي أو استثماري للطفل المنفعة. في معظم الحالات ، يمكن تمويل هذه الحسابات بأي مبلغ من المال. اعتمادًا على قانون الولاية ، تتم إدارة الأموال التي يتم المساهمة بها في حساب UGMA / UTMA بواسطة وصي بالغ نيابة عن الطفل حتى يصبح الطفل قاصرًا.
ادخار للكلية
أ 529 خطة ادخار كلية هي أيضًا طريقة جيدة للاستثمار الآن لصالح الطفل. الأموال التي يتم منحها لخطة ادخار جامعية 529 تنمو معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية طالما أن الأموال ، عند سحبها فعليًا ، تستخدم لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة. توفر الخطط أيضًا المرونة: إذا قرر الطفل المعين في الحساب عدم الالتحاق بالجامعة (أو كان متلقيًا لمنحة دراسية ولا يحتاج إلى المال) ، يمكنك استخدام الحساب لفرد آخر من العائلة ، بما في ذلك الأطفال والأحفاد والأشقاء والأزواج وأبناء الأخوة والعمات والأعمام وأبناء العم و الأصهار. تختلف مزايا 529 خطة حسب الولاية ويمكن أن تشمل مزايا ضريبة الدخل.
يثق
أخيرًا ، يمكن أن تكون الصناديق وسيلة رائعة لتخصيص الأموال لصالح الطفل. لا يجب تمويل الصناديق بملايين الدولارات ؛ اعتمادًا على الظروف ، يمكن تمويلها بأي مبلغ من المال خلال الحياة أو تمويلها في وفاة أحد الوالدين أو الأجداد من خلال وصية أو تعيين حساب المستفيد (مثل الحياة تأمين). تجدر الإشارة إلى أنه يجب عليك توخي الحذر عند تقديم الهدايا إلى الصناديق الاستئمانية ، حيث أنه بناءً على شروط الثقة ، قد لا يتم احتساب هذه الهدايا ضمن مبلغ الاستبعاد السنوي.
كلنا نحب تقديم الهدايا ، خاصة لأبنائنا وأحفادنا. نظرًا لأن قواعد ضريبة الهدايا - وقوانين الثقة - يمكن أن تكون معقدة ، ويمكن أن تختلف اعتمادًا على نوع الحساب من دولة إلى أخرى ، من الأفضل استشارة مستشار محترف قبل طرح دفتر شيكات.
المزيد عن الشؤون المالية للأسرة
11 التغييرات الضريبية تلوح في الأفق في عام 2013
نصائح للإضافة إلى صندوق طفلك الجامعي
الضغوط المالية لذوي الاحتياجات الخاصة
