هل هم أم لا هم؟ كان دافعو الضرائب ينتظرون بفارغ الصبر أن يتخذ الكونجرس قرارات بشأن خفض معدلات الضرائب منذ شهور. مع عدم وجود إجابة حتى الآن ، في 31 ديسمبر 2012 ، سينتهي ما يسمى بـ "تخفيضات بوش الضريبية". كان من المقرر في البداية أن تنتهي هذه التخفيضات في عام 2010 ولكن تم تمديدها مؤقتًا لمدة عامين بسبب التشريع الموقع في ديسمبر 2010. الآن ، التخفيضات مطروحة للنقاش مرة أخرى وحتى الآن ، لم يكن هناك تحرك.
في ما يلي 11 تغييرًا ضريبيًا يلوح في الأفق في عام 2013 وما تعنيه للعائلات:
معدلات ضريبة الدخل
معدلات ضريبة الدخل آخذة في الارتفاع. على مدى السنوات العديدة الماضية ، كانت معدلات الضرائب منخفضة نسبيًا ، مما جعل ذلك ممكنًا أسرة مكونة من أربعة أفراد لديها فاتورة ضريبة دخل اتحادية بقيمة صفر على دخل ما يقرب من 60 ألف دولار. سيتغير ذلك في يناير مع زيادة معدلات الضرائب لجميع الفئات تقريبًا. وإليك كيف سيتأثر دافعو الضرائب المتزوجون ، على سبيل المثال:
الحد الأدنى البديل للضريبة
سيؤثر الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT) على ما يقرب من 30 مليون دافع ضرائب إضافي. مبلغ الإعفاء من AMT غير مفهرس للتضخم مما يعني أنه يجب على الكونجرس "تصحيح" الإعفاء كل عام لمواكبة التضخم والزيادات الأخرى. أحدث مبالغ الإعفاء هي 74،450 دولارًا لهؤلاء دافعي الضرائب الذين تقدموا بأنهم متزوجون (48،450 دولارًا لمقدمي الضرائب غير المتزوجين) ؛ بدون تصحيح لعام 2012 (نعم ، 2012 ، حيث لم يكن هناك تصحيح في معظم السنة الضريبية الحالية) أو 2013 ، ستكون مبالغ الإعفاء من AMT 45000 دولار لهؤلاء دافعي الضرائب الذين يقدمون طلبات الزواج (33750 دولارًا للعزاب) filers). هذه الإعفاءات المنخفضة تعني أن المزيد من العائلات تتأثر وقد تدفع أعلى
الضرائب; إذا كنت خاضعًا لـ AMT ، فأنت تحدد معدل الضريبة مرتين (مرة بشكل عادي ومرة واحدة بدون عناصر التفضيل الضريبي مثل ضرائب الولاية والضرائب المحلية) وتدفع المبلغ الأعلى.معدلات توزيع الأرباح
سيتم إعادة توصيف معدلات توزيعات الأرباح. حاليًا ، تخضع أرباح الأسهم للضريبة كأرباح رأسمالية أو دخل عادي ، اعتمادًا على طبيعة توزيعات الأرباح. في معظم الحالات ، يكون من الأفضل تصنيفك على أنها مكاسب رأسمالية. ومع ذلك ، في نهاية عام 2012 ، ستخضع جميع أرباح الأسهم للضريبة كدخل عادي ؛ يتضمن توزيعات الأرباح التي يتم إعادة استثمارها في DRIP (خطط إعادة استثمار الأرباح).
معدلات ضريبة أرباح رأس المال
سوف تزيد معدلات ضريبة أرباح رأس المال. ضريبة الأرباح الرأسمالية هي ، في أبسط صورها ، الضريبة المدفوعة على الفرق بين سعر بيع الأصل وتكلفته. معدلات المكاسب الرأسمالية منخفضة في الوقت الحالي ، حيث تبلغ 15 في المائة فقط لمعظم دافعي الضرائب. في كانون الثاني (يناير) ، سترتفع هذه المعدلات إلى 20 في المائة للأصول غير الموجودة داخل حساب ضريبي مؤجل ؛ تذكر أن المكاسب والخسائر داخل حساب ضريبي مؤجل (مثل حساب IRA أو حساب توفير 529) لا تتحقق ، لحسن الحظ ، حتى تقوم بسحب المال.
الدخل غير المكتسب وضريبة الرعاية الطبية
الدخل غير المكتسب ، عمومًا الدخل من مصادر أخرى غير الأجور (أعتقد توزيعات الأرباح والفوائد) ، معفى حاليًا من ضريبة الرعاية الطبية. يتغير هذا في عام 2013 عندما سيتم فرض ضريبة Medicare بنسبة 3.8 في المائة على الدخل غير المكتسب لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع. لحسن الحظ ، بينما يتم فرض ضريبة على الأطفال الخاضعين لضريبة الأطفال وفقًا لمعدلات والديهم لأغراض ضريبة الرعاية الطبية ، لا تزال القواعد العادية لدخل الأطفال سارية مما يعني أن الأطفال لا يخضعون للضريبة لمجرد والديهم قد يكون.
ضرائب ميديكير الإضافية
سيتم فرض ضرائب إضافية على الرعاية الطبية على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع. اعتبارًا من عام 2013 ، ستتم زيادة ضريبة الرعاية الطبية المفروضة على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع بنسبة 0.9 في المائة لتصل إلى 2.35 في المائة للأجور التي تتجاوز عتبات الدخل (يقدم دافعو الضرائب المتزوجون تقريرًا مشتركًا عن الدخل $250,000).
خفض ضريبة الرواتب
سيختفي خفض ضريبة الرواتب. كان الهدف من خفض ضريبة الرواتب ، الذي خفض مساهمات ضريبة الرواتب على جانب الموظفين بنسبة 2 في المائة ، أن يستمر لمدة عام واحد فقط ولكن تم تمديده إلى عام 2012. تنتهي صلاحيته في نهاية العام ولن يكون ساري المفعول لعام 2013. وهذا يعني أن جميع العائلات التي لديها والد عامل واحد على الأقل ستشهد انخفاضًا بنسبة 2 في المائة على الأقل في أجرها المنزلي.
حدود الإعفاءات والخصومات
ستكون الإعفاءات والخصومات محدودة للأسر ذات الدخل المرتفع. القاعدة العامة هي أنه مع زيادة الدخل ، تنخفض الإعفاءات الشخصية والخصومات المفصلة. لم يكن هذا هو الحال في السنوات القليلة الماضية عندما تمكنت العائلات من جميع الفئات الضريبية من الاستفادة من الإعفاءات الشخصية والخصومات المفصلة. في عام 2013 ، ستتم إعادة العتبات الأصلية المصنفة حسب مؤشر التضخم. وهذا يعني أن العائلات في الفئات العليا لن تكون قادرة على المطالبة بجميع الإعفاءات الشخصية الخاصة بهم للمعالين ؛ كما سيتم تخفيض الخصومات المفصلة. النتيجة؟ إنه يرتقي بشكل أساسي بأعلى معدل ضرائب أعلى لمن هم في الفئات الأعلى.
ائتمان ضريبي للأطفال
كما سيتم تخفيض الاعتمادات للعائلات التي لديها أطفال. تعتبر الاعتمادات مرغوبة بشكل عام أكثر من الخصومات لأنها تقلل الضرائب المستحقة على أساس الدولار مقابل الدولار (على عكس الخصومات التي تقلل الدخل الخاضع للضريبة). بموجب مخطط الضرائب الحالي ، يمكن للعائلات المطالبة بما يصل إلى 1000 دولار لكل طفل مؤهل كائتمان ضريبي للأطفال. في عام 2013 ، انخفض هذا المبلغ إلى النصف إلى 500 دولار أمريكي ، مما قد يزيد من فواتير الضرائب بما يصل إلى 500 دولار لكل طفل.
الخصومات الطبية
سيكون من الصعب المطالبة بالخصومات الطبية في عام 2013. النفقات الطبية لدافعي الضرائب الذين يقومون بالتفصيل قابلة للخصم حاليًا إلى الحد الذي يتجاوز فيه 7.5 في المائة من إجمالي الدخل المعدل (AGI) ؛ يُشار إلى هذا الحد أحيانًا باسم "الحد الأدنى". بدءًا من عام 2013 ، يمكن لدافعي الضرائب الذين يقومون بالتفصيل الخصم فقط تلك النفقات الطبية التي تتجاوز 10 في المائة من معدل الذكاء الاصطناعي العام (أولئك الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكبر يحصلون على 7.5 في المائة بحد أدنى حتى 2016). هذا يعني أن عددًا أقل من العائلات سيكون قادرًا على المطالبة بالنفقات الطبية ، جعل خطط ما قبل الضرائب (مثل حسابات الإنفاق المرنة) أكثر جاذبية.
الإعفاءات الضريبية للتعليم
سيتم تخفيض الإعفاءات الضريبية للتعليم. الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية للتعليم هو نسخة مطورة من رصيد الأمل. سمح للعائلات بائتمان يصل إلى 2500 دولار لبعض النفقات التعليمية ؛ عند انتهاء صلاحيته ، سيعود الرصيد إلى رصيد Hope وسيقتصر على 1800 دولار. سيكون من الأصعب أيضًا ادخار الأموال من أجل التعليم: Coverdell Education Savings سيتم تخفيض حدود مساهمة الحساب بشكل كبير من 2000 دولار في السنة إلى 500 دولار فقط لكل طالب.
مع كل هذه التغييرات في المتجر ، ماذا يجب أن تفعل؟ لا توجد كرة بلورية. ولا أحد على الإطلاق (حتى مصلحة الضرائب التي أرسلت إلى الكونغرس ملاحظة سيئة حول هذه النقطة) يعرف ما سيحدث في عام 2013. أفضل نصيحة هي التخطيط لقوانين الضرائب المعمول بها اعتبارًا من اليوم - ولكن كن مثقفًا وكن مرنًا.
مفكرة: نُشرت هذه المقالة في الأصل في 31 ديسمبر 2012. في يناير 2013 ، توصل الكونجرس إلى توافق في الآراء بشأن صفقة ضريبية جديدة لا تنطبق فقط على عام 2013 ولكن في بعض الحالات ، تكون بأثر رجعي حتى عام 2012. تعرف على ما تغير من خلال التحقق من نسختنا المحدثة هنا: الصورة الضريبية الجديدة عام 2013.
المزيد عن الشؤون المالية للأسرة
التحدث مع أطفالك عن المالية العائلية
نصائح للإضافة إلى صندوق طفلك الجامعي
الضغوط المالية لذوي الاحتياجات الخاصة
