مطالبة المُعالين بضرائبك: من المؤهل ومن غير المؤهل؟ - هي تعلم

التنظيم والاستعداد سجل ضرائبك ليس بالأمر السهل أبدًا ، بل يصبح الأمر أكثر تعقيدًا عندما يكون لديك من تعولهم للمطالبة بهم. سواء كان لديك أطفال صغار أو والد مسن أو طفل في سن الجامعة تحت سقف منزلك ، فنحن هنا لجعل كل ذلك منطقيًا.

قصة ذات صلة. القلق الضريبي حقيقي تمامًا وإليك كيفية التعامل معه

ادعاء المعالين

يمنحك المعال لعدد من الاعفاءات الضريبية، بما في ذلك إعفاء على إقرارك الضريبي لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. مبلغ الإعفاء لعام 2012 هو 800 3 دولار للفرد ؛ يمكنك معرفة مدى سرعة هذه الإعفاءات في زيادة المدخرات الضريبية.

يمنح المعالون أيضًا دافعي الضرائب الحق في ائتمانات وخصومات أخرى بما في ذلك الائتمان الضريبي للطفل (1000 دولار لكل طفل لعام 2012) وائتمان ضريبة الدخل المكتسب (حتى 5،891 دولارًا أمريكيًا مع ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر 2012). بالإضافة إلى، الأموال التي تنفق على رعاية الأطفال والنفقات الطبية للمُعالين المؤهلين قد تؤدي إلى إعفاءات ضريبية.

مع أخذ ذلك في الاعتبار ، من المنطقي من الناحية الضريبية عدم التغاضي عن الشخص الذي قد يكون مؤهلًا ليكون تابعًا لك. كما أنه من المنطقي من الناحية الضريبية فهم من غير مؤهل كمُعال. لا يمكن للزوج أبدًا أن يكون معالًا للأغراض الضريبية حتى لو كنت تقدم معظم الدعم للزوج / الزوجة.

وبالمثل ، فإن أي شخص يمكن المطالبة به باعتباره معتمداً على إقرار ضريبي آخر لن يتأهل ليكون معالاً لك: يمكن لشخص واحد فقط المطالبة بفرد باعتباره معالاً. وهذا يعني أيضًا أنه لا يمكن تعريف الأطفال الذين يقدمون طلباتهم على أنهم مستقلون في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم على أنهم يعتمدون على عائد أحد الوالدين. الآن بعد أن حللنا ذلك ، من المتبقي؟ يجب أن يكون المعال المؤهل للأغراض الضريبية إما ابنك المؤهل أو قريبك المؤهل.

أكثر: 20 طريقة مجنونة نظهر بها الحب لأطفالنا

الطفل المؤهل

الشخص هو طفلك المؤهل إذا استوفى هذا الشخص كل هذه الاختبارات:

• صلة: يجب أن يكون الطفل هو طفلك أو ابن الزوج أو الزوجة أو الطفل المتبنى أو الطفل المتبنى أو الأخ أو الأخت أو سليل أحد هؤلاء.
• الإقامة: يجب أن يكون الطفل قد عاش في نفس مكان إقامتك لمدة ستة أشهر على الأقل من السنة الضريبية. هناك بعض الاستثناءات للغياب المؤقت: طلاب الكلية ، على سبيل المثال ، يمكن اعتبارهم معالين حتى لو كانوا يعيشون بعيدًا عن المنزل. لا تنطبق قواعد الإقامة أيضًا على الأطفال الذين ولدوا أو ماتوا خلال العام ، أطفال الآباء المطلقون أو المنفصلون أو الآباء الذين يعيشون منفصلين (لديهم قواعد خاصة) والمختطفون الأطفال.
• سن: يجب أن يكون عمر الطفل أقل من 19 عامًا اعتبارًا من 31 ديسمبر من السنة الضريبية ؛ أقل من 24 عامًا اعتبارًا من 31 ديسمبر من السنة الضريبية ، طالب بدوام كامل لمدة لا تقل عن خمسة أشهر من العام وأصغر منك ؛ أو معاق كليا ودائما.
• الدعم: يجب ألا يكون المُعال قد قدم أكثر من نصف دعمه الخاص خلال السنة الضريبية (لاحظ أن هذا لا يعني أنك قدمت أكثر من نصف الدعم).
• عوائد أخرى: إذا كان المعال متزوجًا ، فلا يمكنه تقديم إقرار مشترك مع زوجته.

حتى إذا تم استيفاء جميع الاختبارات المذكورة أعلاه ، فلن يتم اعتبار الطفل مؤهلاً لك إذا لم تكن مطالبًا بتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية. لماذا هذا مهم؟ إذا لم تطالب بمطالبة الطفل ولكن كان من الممكن أن تطالب بالطفل إلا أنك لم تقدمه ، فقد يتمكن دافع ضرائب آخر من المطالبة بالطفل باعتباره أحد الأقارب المؤهلين.

أكثر: أخطاء مقاعد السيارة الجسيمة التي تعرض الأطفال للخطر

قريب مؤهل

الشخص هو قريبك المؤهل إذا استوفى هذا الشخص كل هذه الاختبارات:

• لا مطالبات أخرى: يجب ألا يكون المُعال هو طفلك المؤهل ولا الطفل المؤهل لأي شخص آخر. لا يمكن أن يكون هذا الشخص هو الطفل المؤهل لك أو الطفل المؤهل لأي شخص آخر.
• الإقامة أو العلاقة: يجب أن يعيش معك المُعال أو يجب أن تكون مرتبطة بك. هذا يعني أن قريبًا مؤهلًا يمكن أن يكون معالًا حتى لو لم يكن يعيش معك طالما تم استيفاء المعايير الأخرى.
• دخل محدود: يجب ألا يكون لدى المعال 3700 دولار أو أكثر من إجمالي الدخل (الإجمالي).
• الدعم: يجب أن تدعم المعال نصف الوقت على الأقل (لاحظ أن هذا معيار مختلف عن معيار الطفل المؤهل).

بالطبع ، هذه هي القواعد السهلة. الأمور أكثر صعوبة في الظروف الخاصة ، مثل الطلاق. في معظم الحالات ، وبسبب اختبار الإقامة ، يعتبر طفل الوالدين المطلقين أو المنفصلين الطفل المؤهل للوالد الحاضن - هذا منطقي ، أليس كذلك؟ ومع ذلك ، قد يتم تطبيق قاعدة خاصة ؛ اسأل خبير الضرائب إذا لم تكن متأكدًا.

من الجدير أيضًا أن تضع في اعتبارك أن المُعال يجب أن يكون عمومًا مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا في الولايات المتحدة أو مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا في كندا أو المكسيك ولديه رقم تعريف ضريبي صالح. قد تنطبق الاستثناءات أيضًا على الأطفال المتبنين.

إذن أمك التي تعيش معك؟ طفلك في سن الكلية الذي لا يفعل ذلك؟ طفلك البالغ الذي عاد إلى المنزل؟ يمكن نظريًا أن يكونوا جميعًا مؤهلين كمعالين إذا اجتازوا اختبارات الأطفال المؤهلين أو الأقارب المؤهلين. تأكد من مراجعة مسؤول الضرائب إذا كانت لديك أسئلة: يتيح لك المُعالون إعفاءات ضريبية قيّمة لا تريد تفويتها.

أكثر: الخطر الصغير المخيف الذي يمكن أن يكون مختبئًا في ملابس طفلك

تحديث بيثاني راموس بتاريخ 2/8/2016