Сезон святкових подарунків, можливо, закінчився, але це не означає, що ми закінчили дарувати-особливо це стосується наших дітей. Майте на увазі, що дарування подарунків навіть дітям може мати податкові наслідки.
Я не знаю про вас, але у мою вітальню в цей святковий сезон було безладно. Підлога була застелена іграшками та іграми та обгортковим папером - залишками подарунка, який принесли друзі та родина.
Але те, що щось не йде з бантиком зверху, не означає, що це не подарунок. Що стосується Податкової служби, то подарунок - це «[будь -який переказ фізичній особі, прямо чи опосередковано, де повне врахування (виміряне у гроші або їх вартість) не отримуються взамін ». Іншими словами, все, що ви даєте чи продаєте за нижчу за справедливу ринкову вартість, може стати подарунком.
Це визначення має значення, оскільки подарунки - навіть дітям - можуть мати податкові наслідки. Хоча виготовлення подарунка, як правило, не впливає на федеральний податок на прибуток дарувальника (оскільки подарунки, окрім благодійних пожертв, не підлягають вирахуванню), можуть виникнути наслідки федерального податку на податок та нерухомість.
Що вважається подарунком, що підлягає оподаткуванню?
Що стосується федерального податку на податок та нерухомості, особа, яка робить подарунок, зазвичай несе відповідальність за подання звіту про подарунок та сплату будь -яких належних податків. Основне правило полягає в тому, що будь -який подарунок - незалежно від того, наскільки він великий чи маленький - можна вважати подарунком, що підлягає оподаткуванню. Легко подумати, що податок на подарунок не поширюватиметься на вас, якщо ви не звикли писати великі чеки, але не обманюйте себе. Менші подарунки, такі як годинник Timex, які ви щойно купили на Різдво, або футбольні футболки, які ви взяли на подарунок до дня народження, також зараховуються до загальної суми. Крім того, подумайте про гроші на коледж, фінансування поїздки за кордон, передачу ключів від нової машини (навіть якщо вона вам не нова) та допомогу в облаштуванні будинку чи квартири: це все додається.
Сума виключення
Кожного календарного року IRS дозволяє робити подарунки без податку до суми виключення. У 2013 році щорічна сума виключення становить 14 000 доларів США, що означає, що ви можете подарувати цю суму стільки ж людей як би ви не хотіли, не сплачуючи податки, чи віддаєте ви 14 000 доларів одній людині або 14 000 доларів кожен тисячі Люди. Якщо ви одружені, ви можете розділити подарунки, об’єднавши свої суми звільнення, що дозволяє вам передавати до 28 000 доларів на людину на рік.
Що має значення?
Деякі подарунки не зараховуються до щорічної суми виключення, наприклад подарунки дружині вашого громадянина США або на благодійність. Виняток також включає подарунки за навчання чи медичні витрати, якщо заклад оплачується безпосередньо. Це чудовий варіант, зокрема, для бабусь і дідусів, які хочуть допомогти з витратами на освіту. Якщо припустити, що чек написаний безпосередньо до школи для навчання, подарунок не зараховується до загальної суми.
Облікові записи UGMA/UTMA
Якщо ви хочете зробити грошовий подарунок дитині зараз, Закон про єдині подарунки неповнолітнім (UGMA) та Єдиний переказ Рахунки Закону про неповнолітніх (UTMA) можуть бути хорошим способом відкрити банківський або інвестиційний рахунок для дитини користь. У більшості випадків ці рахунки можна фінансувати за будь -яку суму грошей. Залежно від законодавства штату, грошима, які надходять на рахунок UGMA/UTMA, розпоряджається дорослий опікун від імені дитини, поки дитина більше не буде неповнолітнім.
Збереження для коледжу
А. 529 план заощаджень коледжу це також хороший спосіб інвестувати зараз на благо дитини. Гроші, подаровані на 529 накопичувальний план коледжу, звільняються від оподаткування податком на прибуток до тих пір, поки гроші, фактично вилучені, використовуються для кваліфікованих витрат на вищу освіту. Плани також пропонують гнучкість: якщо дитина, зазначена в обліковому записі, вирішить не вступати до коледжу (або є одержувачем стипендії і не потребує гроші), ви можете використовувати рахунок для іншого члена сім'ї, включаючи дітей, онуків, братів і сестер, подружжя, племінниць, племінників, тіток, дядьків, двоюрідних братів та сестер свекрухи. Переваги 529 планів залежать від штату і можуть включати пільги з податку на прибуток.
Трести
Нарешті, трасти можуть бути чудовим способом відкласти гроші на благо дитини. Трасти не повинні фінансуватися мільйонами доларів; залежно від обставин, вони можуть фінансуватися будь -якою сумою грошей протягом усього життя або фінансуватися за рахунок смерть одного з батьків або бабусі чи дідуся за заповітом або призначенням рахунку бенефіціара (наприклад, життя страхування). Варто зауважити, що ви повинні бути обережними, роблячи подарунки трестам, оскільки, залежно від умов трасту, ці подарунки можуть не зараховуватись до вашої щорічної суми виключення.
Ми всі любимо робити подарунки, особливо нашим дітям та онукам. Оскільки правила оподаткування подарунків - і закони про довіру - можуть бути складними і залежно від типу рахунку, можуть відрізнятися від штату до штату, перед тим, як вийняти свій автомобіль, добре проконсультуватися з професійним радником чекова книжка.
Детальніше про сімейні фінанси
11 Податкові зміни насуваються у 2013 році
Поради щодо поповнення фонду коледжу вашої дитини
Фінансові труднощі з особливими потребами
