Охорона здоров'я витрати зростали набагато швидше, ніж заробітна плата в останні роки, тож як сім’ям впоратися? Одним з варіантів, який слід розглянути, є гнучкий рахунок витрат (FSA), який можна фінансувати ви, ваш роботодавець або обидва.
Вартість медичної допомоги стрімко зростає. У 2010 році витрати на охорону здоров'я в США склали майже 2,6 трлн доларів; це в 10 разів збільшиться з 1980 року.
За останні 10 років, Витрати на охорону здоров'я зросли втричі швидше, ніж заробітна плата, так само як роботодавці зменшили доступність покриття для багатьох працівників.
Щоб допомогти родинам впоратися з витратами на збільшення покриття, Податковий кодекс дозволяє утримувати витрати на лікування. Однак відрахування обмежується тими витратами, які перевищують 7,5 відсотків скоригованого валового доходу (AGI), що унеможливлює отримання багатьма платниками податків пільги. Фактично, згідно з IRS, у 2001 році, останньому році, за який доступні повні дані, лише близько 6 відсотків усіх платників податків вимагали відрахування. Очікується, що цей відсоток стане ще нижчим
у 2013 році, коли платники податків, які роблять ставку, можуть вирахувати лише ті витрати на медичне обслуговування, які перевищують 10 відсотків AGI.Що робити родині?
Одним із варіантів, якому сьогодні приділяється більше уваги, є гнучкий рахунок витрат (FSA). FSA-це пільгові плани оподаткування, пропоновані роботодавцями в більшості компаній, включаючи малі підприємства. Плани можуть фінансуватися роботодавцем, працівником або обома.
Найпоширеніша домовленість про FSA дозволяє відкласти частину вашої зарплати для оплати кваліфікованих витрат на охорону здоров’я. Гроші, які відкладаються, не підлягають доходу або фонду оплати праці податків, що означає, що ви можете оплачувати відповідні витрати на охорону здоров’я з доларів до сплати податку.
Подумайте так про математику. Скажімо, ви перебували у 25 -відсотковому федеральному податку на прибуток і платили ще 7,65 відсотків податків із заробітної плати. Якщо ви сплачуєте 2500 доларів США на фінансову допомогу для оплати медичних витрат, ви уникаєте 25 відсотків федерального податку на прибуток та 7,65 відсотків податків на заробітну плату, або 816,25 доларів. Це велика кількість доплат та рецептів.
До кваліфікованих медичних витрат належать витрати, визначені в п розділ 213 (d) Кодексу внутрішніх доходів і включати такі елементи, як:
- Окуляри та контактні лінзи
- Плата за лабораторію
- Лікар та стоматолог оплачують
- Рентгенівські промені
- Ліки (але тільки ті, що відпускаються за рецептом)
Ти можеш переглянути довший список тут - або проконсультуйтесь Публікація 502 від Служби внутрішніх доходів.
Як працюють FSA
У 2013 році сума, яку ви можете відкласти у FSA, обмежена до 2500 доларів США на працівника (так, це означає, що двоє працюючих подружжя можуть внести до 5000 доларів США); ця сума буде скоригована з урахуванням інфляції в наступні роки. Внески не обмежуються лише працівниками: роботодавець може також внести певну суму у план від вашого імені. У цьому випадку ці внески виключаються із вашого валового доходу та не оподатковуються (так само, якби ви зробили внески). Крім того, внески FSA не потрібно відображати у вашій федеральній декларації з податку на прибуток.
План FSA часто використовується разом із планом із високими відрахуваннями (HDHP) або планами медичного страхування з високою доплатою для працівників, які сплачують внески за медичне обслуговування зі своєї кишені. Це максимізує ваші заощадження, оскільки вищі франшизи, які підлягають відшкодуванню за планом FSA, мають тенденцію дорівнювати нижчим преміям охорони здоров’я.
У цілому FSA працює так: план фінансується на початку календарного року, і ви починаєте витрачати гроші на кваліфіковані медичні витрати. У більшості випадків кошти відшкодовуються працівникам після підтвердження первинної виплати за кваліфіковані витрати до суми в плані. Зовсім недавно роботодавці почали видавати своїм працівникам завантажені дебетові картки; вони значною мірою працюють однаково (вам може знадобитися пред’явити підтвердження кваліфікованих витрат).
Використовуйте або втрачайте
Є деякі застереження. По-перше, ви не можете використовувати кошти з АФН для сплати страхових внесків на медичне страхування, премій за довгострокову допомогу або витрат та сум, які покриваються будь-яким іншим планом охорони здоров’я.
Крім того, FSA називають планом «використати або втратити». Це означає, що будь -які внески до плану мають бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат протягом року, або вони будуть анульовані. Іншими словами, якщо ви надміру фінансуєте план, ви не повернете зайві гроші (вони повертаються до плану, щоб покрити витрати на адміністрування). Вам захочеться грамотно планувати.
Нарешті, майте на увазі, що самозайняті особи не можуть брати участь у FSA, і існують обмеження щодо права та внесків для високооплачуваних учасників та ключових працівників.
Вчи більше
Специфіка плану може відрізнятися від роботодавця до роботодавця. Для отримання більш детальної інформації про те, як це може принести користь вашій родині, зверніться до відділу персоналу або людських ресурсів за місцем вашої роботи.
Детальніше про сімейні фінанси
Поговоріть зі своїми дітьми про сімейні фінанси
Поради щодо поповнення фонду коледжу вашої дитини
Виготовлення подарунків дітям навіть після свят
