Відкриття банківського рахунку або іншого інвестиційного рахунку для вашої дитини-один із найефективніших практичних способів навчити фінансової відповідальності. І, як кажуть, ніколи не зарано починати економити. Після того, як у вашої дитини з’явиться концепція грошей, відкриття власного банківського рахунку може стати наступним логічним кроком.
Але коли мова заходить про те, який обліковий запис відкрити для вашої дитини, це може бути трохи переважним. Ось короткий опис деяких доступних варіантів.
Опіковий рахунок
Згідно з федеральним законодавством, неповнолітні (як правило, у віці до 18 років у більшості штатів) не можуть відкривати ощадні рахунки лише на своє ім’я. Однак неповнолітній може відкрити опікунський рахунок. Рахунок опіки є технічно власністю неповнолітнього, але до повноліття ним керує доросла особа, яку часто називають опікуном. Оскільки гроші, що знаходяться на рахунку, вважаються власністю неповнолітнього, опікун не може здійснювати зняття коштів на свою користь. Коли неповнолітній досягає повноліття, рахунок можна перетворити на звичайний ощадний рахунок. Найпоширеніший вид опікунського облікового запису - це обліковий запис UGMA або обліковий запис "Єдиний подарунок неповнолітнім".
Детальніше:Чому я відмовляюся бути матір’ю у піжамах під час випуску зі школи
Спільний рахунок
У деяких штатах неповнолітній може володіти банківським рахунком спільно з повнолітнім. У цьому випадку і батьки, і неповнолітні матимуть доступ до рахунку (так, це включає гроші) та виписки з рахунку. На відміну від опікунського рахунку, гроші належать спільно і в певному віці не переходять у власність неповнолітнього; він залишається у спільних іменах, доки власники рахунку не вкажуть інше.
Рахунок довіри або POD (сплачується у разі смерті)
Довіра Тоттена - це дуже простий вид довіри, який не вимагає офіційного документа про довіру. Довіра Totten, яка також називається обліковим записом POD, дозволяє дорослій особі назвати бенефіціара, включаючи дитину, для облікового запису. Це простий спосіб уникнути спадкових витрат при смерті, але це не чудовий спосіб навчити дитину грошей, оскільки одержувач рахунку не має доступу до коштів до смерті власник.
Детальніше: Бруд моєї родини з бюджетом змусив мене робити те, чого я навіть не уявляв
529 план
План 529, який іноді називають також план економії освіти дозволяє заощадити на навчання вашої дитини. План отримав назву від розділу 529 Кодексу внутрішніх доходів, що є відповідним: Основною перевагою плану є економія податків. Ні прибуток від інвестицій, ні розподіл, ні вилучення з плану не оподатковуються для цілей федерального податку на прибуток. Ці інвестиції звільняються від оподаткування та ніколи не оподатковуються для федеральних цілей, якщо ви використовуєте вилучення з інвестицій для прийнятних умов витрати на коледж, які включають більшість витрат, пов'язаних з коледжем, таких як навчання, проживання та харчування, а також збори, книги, матеріали та обладнання. Однак, якщо ви вилучаєте гроші з плану для цілей, відмінних від допустимих витрат коледжу, ви будете обкладатися федеральним податком на прибуток та додатковим федеральним податком у розмірі 10 відсотків від заробітку.
Податкові наслідки
Для цілей федерального податку на прибуток, сума податку до сплати для обліку дитини залежить від трьох факторів: (1) частота власності; (2) вид доходу та (3) сума доходу.
- Частота власності - Перший шматок легкий. Якщо дитина володіє обліковим записом, вона несе відповідальність за звіт про доходи, якщо це необхідно. У тій мірі, в якій дитина була лише бенефіціаром рахунку (як це має місце, наприклад, з довірою Totten), дитина не несе відповідальності за звіт про доходи; ця відповідальність лягає на власника.
- Вид доходу - Другий шматок також простий. Дивіденди та проценти від банківська справа або брокерські рахунки вважаються незаробленим доходом (порівняно із заробітною платою, чайовими та заробітною платою, які вважаються заробленими). Правила звітування про незароблений дохід досить прості. Якщо існує суміш заробленого та незаробленого доходу (наприклад, ваша дитина працює та має ощадний рахунок), правила можуть бути складнішими: Перевірте Паб IRS 929 для отримання додаткової інформації.
- Розмір доходу - Нарешті, розмір доходу вступає в гру. У 2012 податковому році діти віком до 18 років або діти віком до 23 років, які є студентами денної форми навчання, розцінюють перші 950 доларів США незаробленого доходу як неоподатковуваний дохід; наступні 950 доларів оподатковуються за ставкою дитини. Неотриманий дохід понад ці сукупні суми, 950 + 950 доларів або 1900 доларів, оподатковується за ставкою податку батьків дитини. Це сума, яку часто називають «податком на дитину».
Усе сказане вище, не впадайте лише у податкові наслідки, коли приймаєте рішення про найкращий спосіб заощадити. Подумайте про свої кінцеві цілі. Ви намагаєтесь навчити фінансової відповідальності? Зберегти на чорний день? Платити за коледж? Відповідь на ці питання в поєднанні з податковими наслідками допоможе вам прийняти найкраще рішення для вас та вашої дитини.
Оновлено Бетані Рамос 4.02.2016
