Sağlık hizmeti maliyetler son yıllarda ücretlerden çok daha hızlı arttı, peki aileler bununla nasıl başa çıkabilir? Göz önünde bulundurulması gereken seçeneklerden biri, siz, işvereniniz veya her ikisi tarafından finanse edilebilen esnek bir harcama hesabıdır (FSA).
Tıbbi bakımın maliyeti hızla artıyor. 2010'da Amerika Birleşik Devletleri'ndeki sağlık harcamaları yaklaşık 2,6 trilyon dolardı; Bu, 1980'den bu yana 10 katlık bir artışı temsil ediyor.
Son 10 yılda, sağlık hizmetleri maliyetleri, ücretlerden üç kat daha hızlı arttı, tıpkı işverenlerin birçok çalışanın kapsama alanını azaltmış olması gibi.
Ailelerin artan kapsama maliyetiyle baş etmelerine yardımcı olmak için Vergi Kanunu, tıbbi harcamalar için bir kesinti yapılmasına izin verir. Ancak, indirim, düzeltilmiş brüt gelirin (YGY) yüzde 7,5'ini aşan giderlerle sınırlıdır ve bu da birçok vergi mükellefinin bir fayda almasını imkansız hale getirir. Aslında,
IRS'ye göreTam verilerin mevcut olduğu son yıl olan 2001'de, tüm vergi mükelleflerinin sadece yüzde 6'sı kesintiyi talep etti. Bu oranın daha da düşmesi bekleniyor 2013'te, vergi mükelleflerinin yalnızca AGI'nin yüzde 10'unu aşan tıbbi harcamaları düşebileceği.Bir aile ne yapmalı?
Bu günlerde daha fazla dikkat çeken bir seçenek, esnek bir harcama hesabıdır (FSA). FSA'lar, küçük işletmeler de dahil olmak üzere çoğu şirkette işverenler tarafından sunulan vergi avantajlı fayda planlarıdır. Planlar işveren, çalışan veya her ikisi tarafından finanse edilebilir.
Bir FSA için en yaygın düzenleme, nitelikli sağlık harcamalarını ödemek için maaşınızın bir kısmını ayırmanıza izin verir. Ayrılan para, gelir veya bordroya tabi değildir. vergiler, bu da uygun sağlık harcamaları için vergi öncesi dolardan ödeme yapabileceğiniz anlamına gelir.
Matematiği bu şekilde düşünün. Diyelim ki yüzde 25 federal gelir vergisi dilimindeydiniz ve bordro vergilerinde yüzde 7,65 daha ödediniz. Tıbbi harcamaları ödemek için bir FSA'ya 2,500 dolar katkıda bulunursanız, federal gelir vergisinde yüzde 25'ten ve bordro vergilerinde yüzde 7,65'ten veya 816,25 dolardan kaçınırsınız. Bu çok fazla ortak ödeme ve reçete.
Nitelikli tıbbi harcamalar, aşağıda tanımlananları içerir: İç Gelir Kanunu'nun 213(d) bölümü ve aşağıdaki gibi öğeleri içerir:
- Gözlükler ve kontakt lensler
- Laboratuvar ücretleri
- Doktor ve diş ödemeleri
- röntgen
- İlaçlar (ancak sadece reçeteli olanlar)
Yapabilirsiniz burada daha uzun bir listeye bakın - veya danışın Gelir İdaresi Başkanlığı'ndan Yayın 502.
ÖSO'lar nasıl çalışır?
2013 yılında, bir FSA'ya yatırabileceğiniz miktar çalışan başına 2,500 ABD Doları ile sınırlıdır (evet, bu, çalışan iki eşin 5.000 ABD Dolarına kadar katkıda bulunabileceği anlamına gelir); bu tutar gelecek yıllarda enflasyona göre ayarlanacaktır. Katkılar çalışanlarla sınırlı değildir: bir işveren de sizin adınıza plana bir miktar katkıda bulunabilir. Bu durumda, bu katkılar brüt gelirinizden hariç tutulur ve vergilendirilmez (sanki katkıları siz yapmışsınız gibi). Ayrıca, FSA katkılarının federal gelir vergisi beyannamenizde rapor edilmesine gerek yoktur.
Bir FSA planı, genellikle sağlık bakım primlerini cebinden ödeyen çalışanlar için yüksek indirilebilir plan (HDHP) veya yüksek ortak ödemeli sağlık sigortası planları ile birlikte kullanılır. Bu, FSA planı kapsamında geri ödenebilir olan daha yüksek kesintiler, daha düşük sağlık hizmeti primlerine eşit olma eğiliminde olduğundan, tasarruflarınızı en üst düzeye çıkarır.
FSA genellikle şu şekilde çalışır: Plan, takvim yılının başında finanse edilir ve nitelikli tıbbi harcamalar için para harcamaya başlarsınız. Çoğu zaman, plandaki miktara kadar nitelikli harcamalar için ilk ödemenin kanıtı üzerine fonlar çalışanlara geri ödenir. Daha yakın zamanlarda, işverenler çalışanlarına yüklü banka kartları vermeye başladı; büyük ölçüde aynı şekilde çalışırlar (nitelikli harcamaların kanıtını sunmanız gerekebilir).
Kullan ya da kaybet
Bazı uyarılar var. Birincisi, sağlık sigortası primlerini, uzun süreli bakım primlerini veya başka herhangi bir sağlık planı kapsamındaki harcamaları ve tutarları ödemek için bir FSA'dan alınan fonları kullanamazsınız.
Ek olarak, FSA'ya “kullan ya da kaybet” planı denir. Bu, plana yapılan herhangi bir katkının yıl boyunca nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılması gerektiği veya kaybedileceği anlamına gelir. Başka bir deyişle, plana fazla fon verirseniz, ekstra parayı geri alamazsınız (yönetim maliyetlerini karşılamak için plana geri döner). Akıllıca plan yapmak isteyeceksiniz.
Son olarak, serbest meslek sahiplerinin bir FSA'ya katılamadığını ve yüksek ücretli katılımcılar ve kilit çalışanlar için uygunluk ve katkılar konusunda sınırlamalar olduğunu unutmayın.
Daha fazla bilgi edin
Planın özellikleri işverenden işverene değişebilir. Ailenize nasıl fayda sağlayacağı hakkında daha fazla bilgi için iş yerinizdeki personel veya insan kaynakları departmanına danışın.
Aile finansmanı hakkında daha fazla bilgi
hakkında çocuklarınızla konuşmak aile maliyesi
Çocuğunuzun üniversite fonuna ekleme ipuçları
Bayramdan sonra bile çocuklara hediye yapmak
