Отварање банковног рачуна или другог инвестиционог рачуна за ваше дете један је од најефикаснијих практичних начина за то научити финансијску одговорност. И како се каже, никада није прерано за почетак штедње. Када ваше дете схвати концепт новца, отварање сопственог банковног рачуна може бити следећи логичан корак.
Али када је у питању утврђивање које врсте рачуна да отворите свом детету, то може бити помало неодољиво. Ево кратког прегледа неких од доступних опција.
Скрбнички рачун
Према савезном закону, малолетници (генерално, они млађи од 18 година у већини држава) не могу отворити штедне рачуне само у своје име. Међутим, малолетник може отворити скрбнички рачун. Рачун за старатељство технички је власништво малолетника, али њиме води пунолетна особа, која се често назива и старатељ, до пунолетства. С обзиром да се новац на рачуну сматра имовином малолетника, старатељ не сме да подиже средства у своју корист. Када малолетник наврши пунолетство, рачун се може претворити у обичан штедни рачун. Најчешћа врста рачуна за старатељство је УГМА рачун или рачун за Униформ Гифт Гифт то Минорс Ацт.
Више:Зашто одбијам да будем мама у ПЈ-овима при напуштању школе
Заједнички рачун
У неким државама малолетник може имати банковни рачун заједно са одраслом особом. У том случају и родитељ и малолетник ће имати приступ рачуну (да, то укључује и новац) и изводима са рачуна. За разлику од рачуна о старатељству, новац је у заједничком власништву и не постаје власништво малолетника у одређеним годинама; остаје под заједничким именима све док власници рачуна не назначе другачије.
Тотен рачун или ПОД (плаћа се у случају смрти)
Тоттеново повјерење је врло једноставна врста повјерења која не захтијева формални документ о повјерењу. Тоттен труст, такође назван ПОД рачун, дозвољава одраслој особи да именује корисника, укључујући и дете, за рачун. То је једноставан начин да избегнете оставинске трошкове у случају смрти, али није сјајан начин да научите дете о томе новца јер корисник рачуна нема приступ средствима до смрти власник.
Више: Неред моје породице са буџетом ме је приморао да радим ствари које нисам ни замишљао
529 план
План 529, који се понекад назива и план штедње у образовању омогућава вам уштеду за образовање вашег детета. План је добио назив по одељку 529 Закона о унутрашњим приходима, што је одговарајуће: Главна предност плана је уштеда пореза. Ни зарада од улагања, нити расподеле нити повлачења из плана нису опорезиви за потребе савезног пореза на доходак. Те инвестиције постају неопорезиве и никада се не опорезују у савезне сврхе све док користите повлачења из улагања за подобне трошкови факултета, који укључују већину трошкова повезаних са факултетом, попут школарине и исхране, као и накнаде, књиге, материјал и опрема. Међутим, ако повучете новац из плана у друге сврхе осим прихватљивих трошкова факултета, бићете подвргнути савезном порезу на доходак и додатних 10 одсто федералне пореске казне на зараду.
Пореске последице
За потребе савезног пореза на доходак, износ пореза који се плаћа јер рачун детета зависи од три фактора: (1) учесталост власништва; (2) врсту прихода и (3) износ прихода.
- Инциденција власништва - Први комад је лак. У мери у којој је дете имало рачун, дете је одговорно за пријављивање прихода, ако је потребно. У оној мери у којој је дете само корисник рачуна (као што је случај са Тоттен трустом, на пример), дете није одговорно за пријављивање прихода; та одговорност пада на власника.
- Врста прихода - Други комад је такође лак. Дивиденде и камате од банкарство или брокерски рачуни сматрају се незарађеним приходом (у поређењу са платама, напојницама и платама које се сматрају оствареним приходом). Правила пријављивања незарађеног прихода прилично су јасна. Ако постоји мешавина зарађеног и незарађеног прихода (на пример, ваше дете ради и има штедни рачун), правила могу бити компликованија: Проверите ИРС Пуб 929 за више информација.
- Износ прихода - Коначно, износ прихода долази у обзир. За пореску 2012. годину, деца млађа од 18 година или деца млађа од 23 године која су редовни студенти третирају првих 950 долара незарађеног прихода као приход неопорезив; следећих 950 долара се опорезује по стопи детета. Незарађени приход преко тих комбинованих износа, 950 + 950 УСД или 1900 УСД, опорезује се по пореској стопи родитеља детета. То је износ који се често назива „порез на децу“.
Све наведено, немојте се замарати само пореским последицама када доносите одлуку о најбољем начину штедње. Размотрите своје крајње циљеве. Да ли покушавате да научите финансијску одговорност? Сачувати за кишни дан? Платити факултет? Одговори на та питања, заједно са пореским последицама, помоћи ће вам да донесете најбољу одлуку за себе и своје дете.
Ажурирала Бетхани Рамос дана 2.4.2016
