Ako daňová účtovníčka, ktorá je v súčasnosti matkou doma, som mala do 15. apríla niekoľko rozhovorov s inými mamičkami o ich pálčivých daňových otázkach.
Nasleduje niekoľko otázok, ktoré bežne dostávam, spolu s vysvetleniami a odkazmi na ďalšie usmernenia k jednotlivým témam. Dúfam, že tieto otázky a odpovede pomôžu mnohým rodinám zorientovať sa v temných vodách daňového zákona na Deň daní 2015.
1. Na aké daňové úľavy, zrážky a výnimky mám nárok v roku narodenia dieťaťa?
Každý rodič by mal vedieť, že šesť základných daňových výhod, ktoré majú deti. Patria sem oslobodenie od starostlivosti v závislej starostlivosti, daňový bonus na dieťa, kredit na výdavky na starostlivosť o dieťa a zárobok z príjmu. V závislosti od vašej pracovnej a daňovej situácie môžete mať tiež nárok na odpočet liečebných nákladov a úhrady z účtu flexibilných výdavkov. Naučiť sa viac o nové daňové výhody pre deti.
2. Dala som svoje dieťa do dennej starostlivosti, aby som mohla pracovať. Sú tieto platby za dennú starostlivosť odpočítateľné?
Áno!* Tieto výdavky uplatňujete na formulári IRS 2441 pre nezaopatrenú osobu mladšiu ako 13 rokov (alebo dieťa, pre ktoré ste boli opatrovníkom v prípade rozvodu). Ak sa o vaše deti namiesto dennej starostlivosti staral jednotlivec, budete musieť získať číslo sociálneho zabezpečenia poskytovateľa, aby ste ho mohli nahlásiť IRS na Formulár 2441. Ak išlo o firmu, budete potrebovať identifikačné číslo zamestnávateľa. Poznámka: Ak ste využili výhody flexibilného výdavkového účtu (FSA), ktorý ponúka váš zamestnávateľ, z každej výplaty na daný účet budete odvádzať príspevky pred zdanením. Ak chcete získať tieto peniaze späť (a využiť výhody daňových úspor), budete musieť predložiť žiadosť o refundáciu od svojho úradu FSA.
3. Má odoslanie môjho dieťaťa na letný denný tábor nárok na náklady na starostlivosť o dieťa?
Jasné!* Podľa IRS sú náklady na letný tábor primeranými nákladmi na starostlivosť o dieťa; nočné tábory sú však vylúčené. Ak chcete získať podrobné informácie a overiť daňové dôsledky svojej situácie, Publikácia IRS 503 je to, čo by ste chceli skontrolovať.
4. Môžete stále podať papierové daňové priznanie?
Áno! Všetky obľúbené softvérové programy na prípravu daní vám poskytujú možnosť vytlačiť si kópie vašich federálnych a štátnych daňových priznaní. Mnoho ľudí to jednoducho robí kvôli uchovávaniu záznamov, ale iní to robia, aby mohli podpísať a odoslať skutočné formuláre vláde. Uistite sa, že vyberiete „všetko potrebné pre registráciu“ alebo podobnú možnosť tlače v softvéri. V opačnom prípade sa nemusia vytlačiť všetky požadované formuláre. Ak chcete ísť skutočne do starej školy, môžete si dokonca stiahnuť daňové formuláre na aktuálny rok z Sekcia formulárov a publikácií IRS.gov a pripravte si svoje výnosy ručne. Teraz tomu hovorím intenzívne! Ak to urobíte, prečítajte si tiež všetky sprievodné pokyny z webovej stránky. Na správny výpočet každého riadku budete potrebovať podrobné pokyny a pracovné listy. Daňové tlačivá pre bežný rok sú spravidla k dispozícii do konca decembra príslušného daňového roka (takže tlačivá daňového priznania za rok 2014 boli k dispozícii v decembri 2014 včas na podanie na začiatku roka 2015).
5. Aké sú daňové výhody pri otvorení 529 vysokoškolského účtu pre moje dieťa?
Ako rodičia vieme, že náklady na jedno vysokoškolské vzdelanie sú drahé! Pre dieťa, ktoré sa dnes narodilo, niektoré odhady majú štvorročné verejné vzdelávanie za takmer 200 000 dolárov. Oddiel 529 vysokoškolské sporiace účty, ktorý sa prvýkrát objavil v roku 1996, je jedným zo spôsobov, ako kompenzovať náklady na vysokoškolské vzdelávanie. Predpoklad je jednoduchý; prispejete po zdanení dolárov na investičný účet určený pre vysokú školu, a keď vyberiete peniaze na zaplatenie výdavkov kvalifikovanej vysokej školy, žiadne kumulované príjmy z týchto investícií nie sú zdanené. Tieto účty sú vedené štátom a väčšina štátov ponúka štátny odpočet dane z príjmu (zvyčajne 5 000 dolárov za jednotlivec alebo 10 000 dolárov za manželské podanie spoločne) za 529 príspevkov, ktoré urobíte počas kalendára rok. Ak sa chcete dozvedieť viac o tom, aké výdavky sú oprávnené na náhradu 529 plánov, pozrite si časť Publikácia IRS 970. Vyhľadajte výraz „Program kvalifikovaného školného“, ktorý je oficiálnym termínom pre 529 plánov.
6. Koľko stojí príprava vašich daní podľa CPA?
Tieto sadzby sa budú líšiť v závislosti od oblasti a zložitosti návratnosti, ale vo všeobecnosti môžete očakávať, že zaplatíte CZA vo výške najmenej 200 USD na prípravu návratu. Ďalšie plány nad rámec vášho základného formulára 1040 plus odpočty podľa položiek budú stáť viac.
7. Ako dlho môže byť moje dieťa mojou závislou osobou?
Nie je žiadnym tajomstvom, že deti dnes žijú doma stále dlhšie. Nie je neobvyklé, že dieťa žije doma aj po 30 -tke. Ale aké staré môže byť dieťa, kým IRS prestane dovoliť rodičom, aby si ich nárokovali na svojich dane? Odpoveď: Je to komplikované. Odkázanou osobou môže byť vo všeobecnosti niekto mladší ako vy, slobodný (nepodá spoločné daňové priznanie s niekým iným) a nesmie byť starší ako 19 rokov (alebo nesmie byť študentom mladším ako 24 rokov). Existuje však viacero obmedzení a výnimiek, vrátane príspevku pre tých, ktorí sú považovaní za kvalifikovaných príbuzných, bez ohľadu na vek. Toto všetko je podrobne popísané Publikácia IRS 501. Našťastie pre vás sa môžete vyhnúť čítaniu tohto dlhého dokumentu pomocou tento šikovný kvíz IRS namiesto toho! Pomôže vám zistiť, či osoba, ktorú si chcete nárokovať ako závislú osobu, je skutočne kvalifikovaná.
*Poznámka o výpadkoch príjmovej fázy
Každý vyššie uvedený odpočet, kredit alebo výnimka je k dispozícii iba rodinám do určitej úrovne príjmu. Kde sa začína postupné ukončovanie každého daňového zvýhodnenia, líši sa, preto si prečítajte každú položku skôr, ako si ju uplatníte v daňovom priznaní.
Ak si nie ste istí svojou spôsobilosťou na uplatnenie nároku na daňový bonus alebo iné daňové zvýhodnenie vzhľadom na sumu príjem, ktorý dosiahnete, je vždy rozumné obrátiť sa na daňového poradcu, ktorý pozná váš konkrétny súbor daní okolností.
Disclaimer: Aj keď som daňový účtovník, nie som tvoj daňový účtovník. Predtým, ako sa budete spoliehať na akékoľvek rady na tomto blogu, poraďte sa so spoločnosťou CPA, ktorá vám bude schopná poradiť vo vašom konkrétnom súbore daňových okolností.
