Obdobie darovania dovoleniek sa môže skončiť, ale to neznamená, že sme s darovaním skončili, najmä pokiaľ ide o naše deti. Majte na pamäti, že rozdávanie darčekov aj deťom môže mať daňové dôsledky.
Neviem ako vy, ale moja obývačka bola počas týchto prázdnin neporiadok. Podlaha bola pokrytá hračkami a hrami a baliacim papierom - zvyškami prítomného ošiaľu, ktorý priniesli priatelia a rodina.
Ale to, že niečo nie je dodávané s mašľou navrchu, neznamená, že to nie je darček. Pokiaľ ide o IRS, dar je „[každý] prevod na osobu, či už priamo alebo nepriamo, kde je braná do úvahy“ (meraná v peniaze alebo hodnotu peňazí) nedostaneme na oplátku. “ Inými slovami, čokoľvek, čo dáte alebo predáte za nižšiu ako reálnu trhovú hodnotu, môže byť dar.
Táto definícia je dôležitá, pretože dary - dokonca aj pre deti - môžu mať daňové dôsledky. Aj keď darovanie spravidla neovplyvňuje federálnu daň z príjmu darcu (pretože dary, iné ako charitatívne dary, sa nedajú odpočítať), môžu existovať federálne dane z darov a majetku.
Čo sa považuje za zdaniteľný dar?
Na federálne účely dane z darov a majetku je osoba, ktorá darček robí, vo všeobecnosti zodpovedná za nahlásenie daru a zaplatenie všetkých splatných daní. Základným pravidlom je, že každý dar - bez ohľadu na to, či je veľký alebo malý - môže byť považovaný za dar podliehajúci dani. Je ľahké si myslieť, že daň z darovania sa na vás nevzťahuje, ak nemáte vo zvyku písať veľké šeky, ale nenechajte sa oklamať. Do celkového počtu sa započítavajú aj menšie darčeky, ako napríklad hodinky Timex, ktoré ste si kúpili na Vianoce alebo futbalový dres, ktorý ste si vybrali ako darček k narodeninám. Okrem toho zvážte peniaze na vysokú školu, financovanie cesty do zahraničia, odovzdanie kľúčov od nového auta (aj keď to nie je pre vás novinka) a pomoc pri zariaďovaní domu alebo bytu: To všetko sa sčítava.
Vylúčená čiastka
Každý kalendárny rok vám IRS umožňuje darčeky oslobodené od dane až do výšky vylúčenia. Ročná čiastka vylúčenia na rok 2013 je 14 000 dolárov, čo znamená, že môžete túto sumu darovať čo najväčšiemu počtu ľudí ako chcete, bez spustenia dane, či už dáte 14 000 dolárov jednej osobe alebo 14 000 dolárov každý až tisíc ľudí. Ak ste ženatý, môžete rozdeľovať darčeky skombinovaním čiastok svojej výnimky, čo vám umožní minúť až 28 000 dolárov na osobu a rok.
Čo sa počíta?
Niektoré darčeky sa nezapočítavajú do sumy ročného vylúčenia, ako napríklad darčeky pre vášho manžela / manželku alebo občana USA alebo na charitu. Výnimka zahŕňa aj dary na školné alebo liečebné náklady, pokiaľ je inštitúcia platená priamo. Je to skvelá voľba najmä pre starých rodičov, ktorí chcú pomôcť s výdavkami na vzdelávanie. Za predpokladu, že šek je napísaný priamo škole na školné, darček sa nezapočítava do celkovej sumy.
Účty UGMA/UTMA
Ak chcete teraz darovať dieťaťu finančný dar, zákon o jednotných daroch mladistvým (UGMA) a jednotné prevody Účty mladistvých (UTMA) môžu byť dobrým spôsobom, ako zriadiť bankový alebo investičný účet pre deti prospech. Vo väčšine prípadov môžu byť tieto účty financované ľubovoľným množstvom peňazí. V závislosti od štátneho práva peniaze, ktoré sa vkladajú na účet UGMA/UTMA, spravuje v mene dieťaťa dospelý opatrovník, kým dieťa už nie je maloleté.
Šetrenie na vysokú školu
A 529 plán úspor na vysokej škole je to tiež dobrý spôsob, ako teraz investovať v prospech dieťaťa. Peniaze, ktoré sú darované na 529 univerzitný plán úspor, rastú bez federálnej dane z príjmu, pokiaľ sú peniaze v skutočnosti vybraté a použité na kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelávanie. Plány tiež ponúkajú flexibilitu: Ak sa dieťa uvedené na účte rozhodne neísť na vysokú školu (alebo je príjemcom štipendia a nepotrebuje peniaze), môžete účet použiť pre iného člena rodiny vrátane detí, vnúčat, súrodencov, manželov, manželov, netere, synovcov, tety, strýkov, bratrancov a sesterníc a svokrovci. Výhody 529 plánov sa líšia podľa štátu a môžu zahŕňať výhody z dane z príjmu.
Trusty
Napokon, trusty môžu byť skvelým spôsobom, ako odložiť peniaze v prospech dieťaťa. Dôvery nemusia byť financované miliónmi dolárov; v závislosti od okolností môžu byť financované akýmkoľvek množstvom peňazí počas života alebo financované v smrť rodiča alebo starého rodiča prostredníctvom závetu alebo určenia účtu príjemcu (napríklad život poistenie). Stojí za zmienku, že pri darovaní trustov by ste mali postupovať opatrne, pretože v závislosti od podmienok trustu sa tieto dary nemusia započítavať do vašej ročnej sumy vylúčenia.
Všetci radi vyrábame darčeky, najmä pre naše deti a vnúčatá. Pretože pravidlá týkajúce sa dane z darovania - a zákony o trustu - môžu byť komplikované a v závislosti od typu účtu sa môžu líšiť zo štátu do štátu, je dobré sa pred kúpou poradiť s odborným poradcom šeková knižka.
Viac o rodinných financiách
V roku 2013 sa blíži 11 daňových zmien
Tipy na pridanie do vysokoškolského fondu vášho dieťaťa
Finančná záťaž špeciálnych potrieb
