Budú alebo nebudú? Daňoví poplatníci celé mesiace úzkostlivo čakali na rozhodnutie Kongresu o znížení daňových sadzieb. Bez doterajšej odpovede, 31. decembra 2012, skončí platnosť takzvaných „Bushových znížení daní“. Pôvodne sa predpokladalo, že tieto škrty začnú v roku 2010, ale boli dočasne predĺžené o dva roky kvôli legislatíve podpísanej v decembri 2010. Teraz sú škrty opäť na diskusii a doteraz nedošlo k žiadnemu pohybu.
V roku 2013 sa chystá 11 daňových zmien a ich význam pre rodiny:
Sadzby dane z príjmu
Sadzby dane z príjmu stúpajú. V posledných rokoch boli daňové sadzby relatívne nízke, čo umožňovalo štvorčlenná rodina bude mať nulový federálny daň z príjmu pri príjme takmer 60 000 dolárov. To sa zmení v januári, keď sa daňové sadzby zvýšia takmer vo všetkých zátvorkách. Takto budú napríklad ovplyvnení ženatí daňoví poplatníci:
Alternatívna minimálna daň
Alternatívna minimálna daň (AMT) postihne takmer 30 miliónov ďalších daňových poplatníkov. Suma výnimky pre AMT nie je indexovaná voči inflácii, čo znamená, že Kongres musí výnimku „opraviť“ každý rok, aby držal krok s infláciou a inými nárastmi. Najnovšie sumy oslobodenia sú 74 450 dolárov pre tých daňovníkov, ktorí sú registrovaní ako ženatí (48 450 dolárov pre jednotlivcov); bez opravy pre rok 2012 (áno, 2012, pretože väčšina aktuálneho daňového roka nebola k dispozícii) alebo 2013, sumy oslobodenia od dane AMT budú 45 000 dolárov pre tých daňovníkov, ktorí sa hlásia ako ženatí (33 750 dolárov pre slobodné pilníkov). Tieto nižšie sumy oslobodenia znamenajú, že bude postihnutých viac rodín a môžu platiť vyššie
Sadzby dividend
Sadzby dividend budú nanovo charakterizované. V súčasnosti sú dividendy zdaňované ako kapitálové zisky alebo bežný príjem v závislosti od povahy dividend. Vo väčšine prípadov je výhodnejšie byť klasifikovaný ako kapitálové zisky. Na konci roku 2012 však budú všetky dividendy zdanené ako bežný príjem; to zahŕňa dividendy, ktoré sú reinvestované do DRIP (plány reinvestície dividend).
Sadzby dane z kapitálových výnosov
Sadzby dane z kapitálových výnosov sa zvýšia. Daň z kapitálových výnosov je najjednoduchšia daň zaplatená z rozdielu medzi predajnou cenou majetku a jeho nákladmi. Miera kapitálových výnosov je v súčasnosti nízka, u väčšiny daňových poplatníkov iba 15 percent. V januári sa tieto sadzby zvýšia na 20 percent pre aktíva, ktoré nie sú na účte odloženom z daní; nezabúdajte, že zisky a straty na daňovom odloženom účte (napríklad IRA alebo sporiaci účet 529) sa našťastie nerealizujú, kým nevyberiete peniaze.
Nezarobený príjem a daň Medicare
Nezaslúžený príjem, spravidla príjem z iných zdrojov ako sú mzdy (myslite na dividendy a úroky), je v súčasnosti od dane Medicare oslobodený. To sa mení v roku 2013, keď bude daň z príjmu Medicare vo výške 3,8 percenta uložená na nezaslúžený príjem pre daňovníkov s vysokým príjmom. Našťastie, zatiaľ čo deti podliehajúce detskej dani sú na účely dane z Medicare zdanené sadzbami svojich rodičov, stále platia bežné pravidlá pre príjem detí, čo znamená, že deti nie sú predmetom dane len preto, že ich rodičia mohlo by byť.
Lekárske príplatky
Na daňových poplatníkov s vysokými príjmami sa budú uplatňovať zdravotné prirážky. Od roku 2013 sa daň z Medicare uložená daňovníkom s vysokými príjmami zvýši o 0,9 percenta na 2,35 percento zo miezd nad hranicou príjmu (ženatí daňoví poplatníci, ktorí spoločne vykazujú príjem za) $250,000).
Zníženie dane zo mzdy
Zníženie dane zo mzdy zmizne. Zníženie dane zo mzdy, ktoré znížilo príspevky na daň zo mzdy na strane zamestnancov o 2 percentá, malo trvať iba jeden rok, ale bolo predĺžené do roku 2012. Jeho platnosť končí na konci roka a pre rok 2013 nebude platiť. To znamená, že vo všetkých rodinách s aspoň jedným pracujúcim rodičom dôjde k aspoň 2 percentnému zníženiu miezd pri odchode domov.
Obmedzenia výnimiek a odpočtov
Výnimky a zrážky budú pre rodiny s vysokými príjmami obmedzené. Všeobecne platí, že so zvyšujúcim sa príjmom sa znižujú osobné výnimky a rozpisované zrážky. Nie je tomu tak v posledných rokoch, keď by rodiny vo všetkých daňových pásmach mohli využívať výhody osobného oslobodenia a položkových odpočtov. V roku 2013 budú obnovené pôvodné prahové hodnoty indexované pre infláciu. To znamená, že rodiny v horných zátvorkách nebudú môcť uplatniť všetky svoje osobné výnimky pre závislé osoby; znížia sa aj položkové odpočty. Výsledok? V zásade zvyšuje najvyššiu daňovú sadzbu ešte vyššie pre osoby v horných zátvorkách.
Daňový bonus na dieťa
Zníži sa aj kredit pre rodiny s deťmi. Kredity sú vo všeobecnosti vhodnejšie ako zrážky, pretože znižujú daň splatnú v dolároch za dolár (na rozdiel od zrážok, ktoré znižujú zdaniteľný príjem). Podľa súčasnej daňovej schémy môžu rodiny nárokovať až 1 000 dolárov na kvalifikované dieťa ako daňový bonus na dieťa. V roku 2013 sa táto čiastka zníži na polovicu na 500 dolárov, čo by mohlo zvýšiť daňové účty až o 500 dolárov na dieťa.
Lekárske odpočty
V roku 2013 bude ťažšie uplatniť si lekárske odpočty. Liečebné náklady pre daňových poplatníkov, ktorí uvádzajú položky v súčte, sú v súčasnosti odpočítateľné v rozsahu, v akom presahujú 7,5 percenta z upraveného hrubého príjmu (AGI); tento prah sa niekedy označuje ako „podlaha“. Od roku 2013 môžu daňovníci, ktorí rozpisujú na položky, iba odpočítať tie liečebné náklady, ktoré presahujú 10 percent AGI (65 -roční a starší si udržia 7,5 -percentné dno do 2016). To znamená, že menej rodín si bude môcť uplatňovať náklady na zdravotnú starostlivosť, zatraktívnenie plánov pred zdanením (ako sú účty flexibilných výdavkov).
Daňové úľavy na vzdelanie
Daňové úľavy na vzdelávanie sa znížia. Americký daňový úver na príležitosť pre vzdelávanie je vydarenou verziou programu Hope Credit. Rodinám to umožnilo kredit až do 2 500 dolárov na určité výdavky na vzdelávanie; keď vyprší jeho platnosť, kredit sa vráti na kredit Hope a bude obmedzený na 1 800 dolárov. Bude tiež ťažšie odložiť peniaze na vzdelávanie: Coverdell Education Savings Limity príspevku na účet sa dramaticky znížia z 2 000 dolárov ročne na iba 500 dolárov za rok študent.
Čo by ste mali urobiť pri všetkých týchto zmenách v obchode? Neexistuje žiadna krištáľová guľa. A absolútne nikto (dokonca aj IRS, ktoré poslali Kongresu v tomto bode škaredú poznámku) vie, čo sa stane v roku 2013. Najlepšou radou je naplánovať si zavedenie daňových zákonov k dnešnému dňu - ale zostaňte vzdelaní a flexibilní.
Poznámka autora: Tento článok bol pôvodne publikovaný 31. decembra 2012. V januári 2013 Kongres dosiahol konsenzus o novej daňovej dohode, ktorá platí nielen pre rok 2013, ale v niektorých prípadoch je pre rok 2012 retroaktívna. Zistite, čo sa zmenilo, a pozrite sa na našu aktualizovanú verziu tu: Nový daňový obraz v roku 2013.
Viac o rodinných financiách
Rozhovor s vašimi deťmi o rodinné financie
Tipy na pridanie do vysokoškolského fondu vášho dieťaťa
Finančná záťaž špeciálnych potrieb
