Otvorenie bankového účtu alebo iného investičného účtu pre vaše dieťa je jedným z najúčinnejších praktických spôsobov, ako to urobiť naučiť finančnú zodpovednosť. A ako sa hovorí, nikdy nie je priskoro začať šetriť. Akonáhle vaše dieťa pochopí koncept peňazí, môže byť ďalším logickým krokom otvorenie vlastného bankového účtu.
Ale pokiaľ ide o zistenie, aký druh účtu otvoriť svojmu dieťaťu, môže to byť trochu zdrvujúce. Tu je rýchly prehľad niektorých z dostupných možností.
Depozitný účet
Podľa federálnych zákonov si mladiství (spravidla vo väčšine štátov mladší ako 18 rokov) nemôžu zakladať sporiace účty sami. Maloletý si však môže založiť účet pre výkon väzby. Depozitný účet je technicky majetkom mladistvého, ale až do plnoletosti ho spravuje dospelá osoba, ktorá sa často označuje ako správca. Pretože peniaze na účte sú považované za majetok maloletého, správca nemôže vyberať vo svoj vlastný prospech. Keď maloletý dosiahne plnoletosť, účet je možné previesť na bežný sporiaci účet. Najbežnejším typom depozitného účtu je účet UGMA alebo zákon o jednotnom darčeku pre mladistvých.
Viac:Prečo odmietam byť matkou v škole PJ pri odchode zo školy
Spoločný účet
V niektorých štátoch môže maloletá osoba vlastniť bankový účet spoločne s dospelou osobou. V takom prípade bude mať rodič aj maloletý prístup k účtu (áno, vrátane peňazí) a k výpisom z účtu. Na rozdiel od depozitného účtu sú peniaze v spoločnom vlastníctve a v určitom veku sa nestávajú majetkom maloletého; zostáva v spoločných názvoch, kým majitelia účtov neuvedú inak.
Účet Totten trust alebo POD (splatný pri úmrtí)
Dôvera Totten je veľmi jednoduchý druh dôvery, ktorý nevyžaduje formálny dôveryhodný dokument. Dôvera Totten, nazývaná tiež účet POD, umožňuje dospelému pomenovať príjemcu účtu vrátane dieťaťa. Je to ľahký spôsob, ako sa vyhnúť nákladom na dedičstvo pri smrti, ale nie je to úžasný spôsob, ako o tom poučiť dieťa peniaze, pretože príjemca účtu nemá prístup k finančným prostriedkom až do smrti majiteľ.
Viac: Rodinný zmätok v rozpočte ma prinútil robiť veci, ktoré som si nikdy nepredstavoval
Plán 529
Plán 529, niekedy označovaný aj ako vzdelávací plán úspor vám umožní ušetriť na vzdelávanie vášho dieťaťa. Plán je pomenovaný podľa oddielu 529 zákonníka o vnútorných príjmoch, ktorý je vhodný: Hlavným prínosom plánu je úspora daní. Zisky z investície ani distribúcie alebo výbery z plánu nie sú zdaniteľné na federálne účely dane z príjmu. Tieto investície rastú bez dane a nikdy nie sú zdanené na federálne účely, pokiaľ použijete výbery z investícií na oprávnené účely výdavky na vysokú školu, ktoré zahŕňajú väčšinu nákladov spojených s vysokou školou, ako je školné a ubytovanie a stravovanie, ako aj poplatky, knihy, zásoby a zariadenia. Ak však z plánu vyberiete peniaze na iný účel, ako sú oprávnené výdavky na vysokú školu, bude sa na vás vzťahovať federálna daň z príjmu a dodatočná 10 -percentná federálna daňová pokuta zo zisku.
Daňové dôsledky
Na federálne účely dane z príjmu, výšku splatnej dane účet dieťaťa závisí od troch faktorov: (1) výskyt vlastníctva; (2) druh príjmu a (3) výška príjmu.
- Výskyt vlastníctva - Prvý kus je ľahký. Pokiaľ účet vlastní dieťa, je dieťa zodpovedné za vykazovanie príjmu, ak je to potrebné. Pokiaľ dieťa bolo iba príjemcom účtu (ako je to napríklad v prípade trustu Totten), dieťa nie je zodpovedné za vykazovanie príjmu; že zodpovednosť nesie vlastník.
- Druh príjmu - Druhý kus je tiež ľahký. Dividendy a úroky z bankovníctvo alebo maklérske účty sa považujú za nezaslúžený príjem (v porovnaní so mzdami, sprepitným a platom, ktoré sa považujú za dosiahnutý príjem). Pravidlá vykazovania nezarobeného príjmu sú celkom jednoduché. Ak existuje mix zarobeného a nezarobeného príjmu (napríklad, ak vaše dieťa pracuje a má sporiaci účet), pravidlá môžu byť komplikovanejšie: IRS Pub 929 Pre viac informácií.
- Výška príjmu - Nakoniec príde na rad výška príjmu. Za zdaňovací rok 2012 deti mladšie ako 18 rokov alebo deti mladšie ako 23 rokov, ktorí sú študentmi denného štúdia, považujú prvých 950 dolárov nezarobeného príjmu za príjem bez dane; ďalších 950 dolárov je zdanených sadzbou pre dieťa. Nezaslúžený príjem nad tieto kombinované sumy, 950 + 950 alebo 1 900 dolárov, je zdanený sadzbou dane rodičov dieťaťa. To je suma, ktorá sa často označuje ako „daň za dieťa“.
Pri všetkom, čo je povedané, sa pri rozhodovaní o najlepšom spôsobe úspor nenechajte zabaliť len do daňových dôsledkov. Zvážte svoje konečné ciele. Pokúšate sa naučiť finančnú zodpovednosť? Chcete ušetriť na daždivý deň? Platiť za vysokú školu? Odpoveď na tieto otázky v kombinácii s daňovými dôsledkami vám pomôže urobiť najlepšie rozhodnutie pre vás a vaše dieťa.
Aktualizovala Bethany Ramos dňa 4.2.2016
