Buďte organizovaní a pripravení podať svoje dane nikdy nie je jednoduché a ešte komplikovanejšie je to vtedy, keď máte nárok na závislé osoby. Či už máte pod svojou strechou malé deti, staršieho rodiča alebo dieťa z vysokej školy, sme tu, aby to všetko dávalo zmysel.
Nárokovanie závislých osôb
Závislý vás oprávňuje na niekoľko daňové úľavy, vrátane výnimky z vášho daňového priznania na zníženie vášho zdaniteľného príjmu. Suma výnimky na rok 2012 je 3 800 dolárov na osobu; vidíte, ako rýchlo sa tieto oslobodenia môžu pridať k daňovým úsporám.
Závislé osoby majú tiež nárok na daňové úľavy na iné úľavy a zrážky vrátane daňového bonusu na dieťa (1 000 dolárov za dieťaťa za rok 2012) a zárobok na daň z príjmu (až do 5 891 dolárov s tromi alebo viacerými oprávnenými deťmi pre 2012). Navyše, finančné prostriedky vynaložené na starostlivosť o deti a liečebné náklady pre oprávnené závislé osoby môžu mať za následok daňové úľavy.
Vzhľadom na to má dobrý daňový zmysel neprehliadať, kto by sa mohol kvalifikovať ako vaša závislá osoba. Je tiež logické pochopiť, kto sa nekvalifikuje ako závislý. Manžel / manželka nemôže byť nikdy daňovo závislou osobou, aj keď svojmu manželovi / manželke poskytujete väčšinu podpory.
Podobne každá osoba, o ktorú je možné požiadať ako o závislú osobu na základe iného daňového priznania, nebude považovaná za vašu závislú osobu: Iba jedna osoba môže požiadať o závislú osobu. To tiež znamená, že deti, ktoré podávajú daňové priznania ako nezávislé, nemožno definovať ako závislé na priznaní rodiča. Keď sme to už vyriešili, kto zostal? Kvalifikovanou závislou osobou na daňové účely musí byť buď vaše oprávnené dieťa, alebo váš oprávnený príbuzný.
Viac: 20 bláznivých spôsobov, ako prejavujeme lásku svojim deťom
Kvalifikované dieťa
Osoba je vaše oprávnené dieťa, ak táto osoba spĺňa všetky tieto testy:
- Vzťah: Dieťa musí byť vaše dieťa, nevlastné dieťa, adoptované dieťa, nevlastný syn, brat alebo sestra alebo potomok jedného z nich.
- Bydlisko: Dieťa musí najmenej šesť mesiacov daňového roka žiť v rovnakom bydlisku ako vy. Existuje niekoľko výnimiek z dočasnej neprítomnosti: Napríklad vysokoškoláci môžu byť stále považovaní za závislé osoby, aj keď žijú mimo domova. Pravidlá pobytu sa nevzťahujú na deti, ktoré sa narodili alebo zomreli v priebehu roka, deti rozvedených alebo odlúčených rodičov alebo rodičov, ktorí žijú oddelene (majú osobitné pravidlá) a sú unesení deti.
- Vek: Dieťa musí byť k 31. decembru daňového roka mladšie ako 19 rokov; mladší ako 24 rokov k 31. decembru daňového roka, študent denného štúdia najmenej päť mesiacov mimo roka a mladší ako vy; alebo úplne a natrvalo deaktivovaný.
- Podpora: Nezávislá osoba nesmie počas daňového roka poskytnúť viac ako polovicu svojej vlastnej podpory (všimnite si, že to nie je to isté ako tvrdenie, že ste poskytli viac ako polovicu podpory).
- Ostatné vrátenie: Ak je vyživovaná osoba ženatá, nemôže podať spoločný návrat so svojim manželom / manželkou.
Aj keď sú splnené všetky vyššie uvedené testy, dieťa sa nepovažuje za vaše oprávnené dieťa, ak nie ste povinný podať federálne daňové priznanie k dani z príjmu. Prečo na tom záleží? Ak si nenárokujete dieťa, ale môžete mať, okrem toho, že ste nepodali žiadosť, iný daňovník si môže uplatniť nárok na dieťa ako oprávnený príbuzný.
Viac: Vážne chyby v autosedačkách, ktoré ohrozujú deti
Kvalifikačný príbuzný
Osoba je vašim kvalifikovaným príbuzným, ak táto osoba spĺňa všetky tieto testy:
- Žiadne ďalšie nároky: Vyživovaná osoba nesmie byť vašim oprávneným dieťaťom ani kvalifikovaným dieťaťom kohokoľvek iného. Táto osoba nemôže byť vašim kvalifikačným dieťaťom ani kvalifikovaným dieťaťom kohokoľvek iného.
- Bydlisko alebo vzťah: Závislý musí žiť s vami alebo musí s tebou súvisieť. To znamená, že kvalifikovaný príbuzný môže byť závislou osobou, aj keď s vami nežije, pokiaľ sú splnené ostatné kritériá.
- Obmedzený príjem: Závislý nesmie mať 3 700 dolárov alebo viac z hrubého (celkového) príjmu.
- Podpora: Vyživovanú osobu musíte podporovať najmenej polovicu času (všimnite si, že ide o iný štandard ako pre oprávnené dieťa).
Toto sú samozrejme jednoduché pravidlá. Veci sú zložitejšie pre špeciálne okolnosti, ako je rozvod. Vo väčšine prípadov je kvôli testu bydliska dieťa rozvedených alebo rozvedených rodičov považované za kvalifikujúce dieťa opatrovníka - to dáva zmysel, nie? Môže však platiť špeciálne pravidlo; ak si nie ste istí, opýtajte sa svojho daňového odborníka.
Je tiež potrebné mať na pamäti, že závislou osobou musí byť spravidla občan USA, cudzinec s trvalým pobytom v USA, štátny príslušník USA alebo obyvateľ Kanady alebo Mexika a musí mať platné daňové identifikačné číslo. Výnimky môžu platiť aj pre adoptované deti.
Takže tvoja mama, ktorá s tebou žije? Vaše dieťa z vysokej školy, ktoré nie? Vaše dospelé dieťa, ktoré sa presťahovalo späť domov? Teoreticky by sa všetci mohli kvalifikovať ako závislé osoby, ak splnia testy pre kvalifikované deti alebo kvalifikovaných príbuzných. Ak máte otázky, obráťte sa na svojho daňového odborníka: Závislé osoby vám poskytujú cenné daňové úľavy, o ktoré nechcete prísť.
Viac: Malé desivé nebezpečenstvo, ktoré sa môže skrývať v oblečení vášho dieťaťa
Aktualizovala Bethany Ramos dňa 8.2.2016
