Сезон праздничных подарков может закончиться, но это не значит, что мы закончили дарить подарки, особенно когда речь идет о наших детях. Помните, что подарки даже детям могут иметь налоговые последствия.
Не знаю, как вы, но в этот праздничный сезон в моей гостиной царил беспорядок. Пол был покрыт игрушками, играми и оберточной бумагой - остатками настоящего праздника, устроенного друзьями и семьей.
Но если что-то не украшено бантом наверху, это не значит, что это не подарок. Что касается IRS, подарок - это «любая передача физическому лицу, прямо или косвенно, при условии полного возмещения (измеряемого в деньги или их стоимость) не получен взамен ". Другими словами, все, что вы дарите или продаете по цене ниже справедливой, может быть подарком.
Это определение важно, потому что подарки - даже детям - могут иметь налоговые последствия. Хотя подарок, как правило, не влияет на федеральный подоходный налог дарителя (поскольку подарки, за исключением благотворительных пожертвований, не подлежат вычету), могут возникнуть последствия для федерального налога на дарение и наследства.
Что считается подарком, облагаемым налогом?
Для целей федерального налога на дарение и наследство лицо, делающее подарок, обычно несет ответственность за уведомление о подарке и уплату причитающихся налогов. Основное правило заключается в том, что любой подарок - независимо от того, насколько он большой или маленький - может считаться подарком, облагаемым налогом. Легко подумать, что налог на дарение не будет применяться к вам, если вы не имеете привычки выписывать большие чеки, но вас не обманывают. Подарки меньшего размера, такие как часы Timex, которые вы только что купили на Рождество, или футбольная майка, подобранная на день рождения, также учитываются в общей сумме. Кроме того, подумайте о деньгах на учебу, поездку за границу, передачу ключей от новой машины (даже если она для вас не нова) и помощь в меблировке дома или квартиры: все это складывается.
Сумма исключения
Каждый календарный год IRS позволяет делать подарки, не облагаемые налогом, в пределах суммы исключения. На 2013 год годовая сумма исключения составляет 14 000 долларов, что означает, что вы можете подарить эту сумму как можно большему количеству людей. как хотите, без взимания налога, независимо от того, даете ли вы 14000 долларов одному человеку или 14000 долларов каждый тысяче люди. Если вы состоите в браке, вы можете разделить подарки, объединив суммы освобождения, что позволит вам передавать до 28 000 долларов на человека в год.
Что имеет значение?
Некоторые подарки не засчитываются в годовую сумму исключения, например, подаркам супругу-гражданину США или на благотворительность. Исключение также включает подарки на обучение или медицинские расходы, если учебное заведение оплачивается напрямую. Это отличный вариант, в частности, для бабушек и дедушек, которые хотят помочь с расходами на образование. Если предположить, что чек выписан непосредственно школе на оплату обучения, подарок не засчитывается в общую сумму.
Учетные записи UGMA / UTMA
Если вы хотите сделать денежный подарок ребенку сейчас, воспользуйтесь Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) и единообразными переводами на Счета Закона о несовершеннолетних (UTMA) могут быть хорошим способом открыть банковский или инвестиционный счет для ребенка выгода. В большинстве случаев на эти счета можно пополнить любую сумму денег. В зависимости от законодательства штата, деньги, внесенные на счет UGMA / UTMA, управляются взрослым опекуном от имени ребенка до тех пор, пока ребенок не станет несовершеннолетним.
Накопление на колледж
А Накопительный план колледжа 529 это также хороший способ инвестировать сейчас на благо ребенка. Деньги, которые передаются в накопительный план колледжа 529, растут без федерального подоходного налога до тех пор, пока деньги, когда они фактически сняты, используются для покрытия расходов на квалифицированное высшее образование. Планы также предлагают гибкость: если ребенок, указанный в учетной записи, решает не поступать в колледж (или является получателем стипендии и не нуждается в деньги), вы можете использовать учетную запись для другого члена семьи, включая детей, внуков, братьев и сестер, супругов, племянниц, племянников, тетушек, дядей, двоюродных братьев и сестер и т. д. свекровь. Преимущества планов 529 различаются в зависимости от штата и могут включать льготы по подоходному налогу.
Трасты
Наконец, трасты могут быть прекрасным способом откладывать деньги на благо ребенка. Трасты не обязательно должны финансироваться миллионами долларов; в зависимости от обстоятельств они могут финансироваться любой суммой денег в течение жизни или финансироваться в смерть одного из родителей или бабушки или дедушки по завещанию или назначению счета получателя (например, пожизненный страхование). Стоит отметить, что вы должны проявлять осторожность, делая подарки трастам, поскольку, в зависимости от условий траста, эти подарки могут не учитываться в вашей годовой сумме исключения.
Все мы любим делать подарки, особенно нашим детям и внукам. Поскольку правила налога на дарение - и законы о трастах - могут быть сложными и в зависимости от типа учетной записи могут отличаться от штата к штату, рекомендуется проконсультироваться с профессиональным консультантом, прежде чем выносить чековая книжка.
Подробнее о семейных финансах
11 Налоговые изменения, надвигающиеся в 2013 году
Советы по пополнению фонда колледжа вашего ребенка
Финансовое напряжение, связанное с особыми потребностями
