Открытие банковского счета или другого инвестиционного счета для вашего ребенка - один из самых эффективных практических способов учить финансовой ответственности. Как говорится, экономить никогда не рано. Когда ваш ребенок поймет, что такое деньги, открытие его собственного банковского счета может стать следующим логическим шагом.
Но когда дело доходит до выяснения того, какую учетную запись открыть для вашего ребенка, это может быть немного сложно. Вот краткий обзор некоторых доступных опций.
Кастодиальный счет
Согласно федеральному закону несовершеннолетние (как правило, лица моложе 18 лет в большинстве штатов) не могут открывать сберегательные счета только на свое имя. Однако несовершеннолетний может открыть счет депо. Счет попечительства технически является собственностью несовершеннолетнего, но до достижения совершеннолетия им управляет взрослый, которого часто называют попечителем. Поскольку деньги на счете считаются собственностью несовершеннолетнего, хранитель не может снимать их в свою пользу. Когда несовершеннолетний достигнет совершеннолетия, его счет можно будет преобразовать в обычный сберегательный счет. Наиболее распространенный вид депозитарного счета - это учетная запись UGMA, или учетная запись в соответствии с Законом о едином подарке несовершеннолетним.
Более:Почему я отказываюсь быть мамой в пижаме на окончании школы
Войти в аккаунт
В некоторых штатах несовершеннолетний может владеть банковским счетом вместе со взрослым. В этом случае и родитель, и несовершеннолетний будут иметь доступ к счету (да, включая деньги) и выпискам со счета. В отличие от депозитарного счета, деньги находятся в совместной собственности и не переходят в собственность несовершеннолетнего по достижении определенного возраста; он остается на совместных именах, пока владельцы счетов не укажут иное.
Счет Totten Trust или POD (выплачивается в случае смерти)
Траст Totten - это очень простой вид траста, не требующий формального трастового документа. Доверительный фонд Totten, также называемый учетной записью POD, позволяет взрослому указать получателя, включая ребенка, для этой учетной записи. Это простой способ избежать затрат на завещание в случае смерти, но не лучший способ научить ребенка деньги, поскольку получатель счета не имеет доступа к средствам до смерти владелец.
Более: Бюджет моей семьи заставил меня делать то, о чем я даже не мечтал.
529 план
План 529, иногда называемый план сбережений на образование позволяет сэкономить на образовании вашего ребенка. План получил свое название от раздела 529 Налогового кодекса, который является подходящим: Основным преимуществом плана является экономия налогов. Ни доходы от инвестиций, ни распределения или изъятия из плана не подлежат налогообложению для целей федерального подоходного налога. Эти инвестиции растут без налогов и никогда не облагаются налогом для федеральных целей, если вы используете снятие средств с инвестиций для соответствующих критериям расходы на колледж, которые включают в себя большую часть расходов, связанных с колледжем, таких как обучение, проживание и питание, а также сборы, книги, принадлежности и оборудование. Однако, если вы снимаете деньги с плана для целей, отличных от соответствующих критериям расходов на обучение в колледже, вы будете облагаться федеральным подоходным налогом и дополнительным 10-процентным федеральным налогом на прибыль.
Налоговые последствия
Для целей федерального подоходного налога сумма налога к уплате учетная запись ребенка зависит от трех факторов: (1) частота владения; (2) тип дохода и (3) размер дохода.
- Частота владения - Первый кусок прост. Если учетная запись принадлежит ребенку, ребенок обязан сообщать о доходах, если это необходимо. В той степени, в которой ребенок был просто бенефициаром счета (как, например, в случае с трастом Totten), ребенок не несет ответственности за отчетность о доходах; эта ответственность ложится на владельца.
- Тип дохода - Вторая деталь тоже легкая. Дивиденды и проценты от банковское дело или брокерские счета считаются нетрудовым доходом (по сравнению с заработной платой, чаевыми и окладом, которые считаются трудовым доходом). Правила отчетности о нетрудовом доходе довольно просты. Если имеется сочетание заработанного и нетрудового дохода (например, ваш ребенок работает и имеет сберегательный счет), правила могут быть более сложными: Проверить IRS Pub 929 для дополнительной информации.
- Размер дохода - Наконец, в игру вступает размер дохода. В 2012 налоговом году дети в возрасте до 18 лет или дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся на дневном отделении, рассматривают первые 950 долларов нетрудового дохода как не облагаемый налогом доход; следующие 950 долларов облагаются налогом по ставке ребенка. Нетрудовой доход, превышающий эту совокупную сумму, 950 + 950 долларов или 1900 долларов, облагается налогом по ставке налога родителей ребенка. Эту сумму часто называют "детским налогом".
Все это говорит о том, что не зацикливайтесь только на налоговых последствиях, принимая решение о том, как лучше всего сэкономить. Обдумайте свои конечные цели. Вы пытаетесь научить финансовой ответственности? Сохранить на черный день? Оплатить колледж? Ответ на эти вопросы в сочетании с налоговыми последствиями поможет вам принять лучшее решение для вас и вашего ребенка.
Обновлено Бетани Рамос 2/4/2016
