S-ar putea să se încheie sezonul de cadouri de sărbători, dar asta nu înseamnă că am terminat de oferit - mai ales când vine vorba de copiii noștri. Rețineți că oferirea de cadouri, chiar și copiilor, poate avea consecințe fiscale.
Nu știu despre tine, dar sufrageria mea a fost o mizerie în acest sezon de sărbători. Pardoseala era acoperită cu jucării și jocuri și hârtie de ambalat - rămășițe ale unei burete prezente aduse de prieteni și familie.
Dar doar pentru că ceva nu vine cu un arc pe partea de sus nu înseamnă că nu este un cadou. În ceea ce privește IRS, un cadou este „[orice] transfer către o persoană, fie direct, fie indirect, în cazul în care o considerație completă (măsurată în bani sau valoarea banilor) nu se primesc în schimb. " Cu alte cuvinte, tot ceea ce oferiți sau vindeți pentru o valoare de piață mai mică decât cea justă poate fi un cadou.
Această definiție contează deoarece cadourile - chiar și pentru copii - pot avea consecințe fiscale. Deși efectuarea unui cadou nu afectează în general impozitul federal pe venit al acordatorului (deoarece cadourile, altele decât donațiile caritabile, nu sunt deductibile), pot exista consecințe federale asupra impozitului pe cadouri și pe proprietate.
Ce se consideră un cadou impozabil?
În scopuri federale de impozitare a cadourilor și a proprietății, persoana care face cadoul este în general responsabilă de raportarea cadoului și de plata oricărui impozit datorat. Regula de bază este că orice cadou - oricât de mare sau de mic - poate fi considerat un cadou impozabil. Este ușor să credeți că taxa pe cadou nu vi se va aplica dacă nu aveți obiceiul de a scrie cecuri mari, dar nu vă lăsați păcăliți. Cadourile mai mici, cum ar fi ceasul Timex pe care tocmai l-ați cumpărat de Crăciun sau tricoul de fotbal pe care l-ați luat pentru un cadou de ziua de nastere, se numără și pentru total. În plus, luați în considerare banii pentru facultate, finanțarea unei călătorii în străinătate, predarea cheilor unei mașini noi (chiar dacă nu este nouă pentru dvs.) și ajutarea la mobilarea unei case sau a unui apartament: totul se adaugă.
Suma de excludere
În fiecare an calendaristic, IRS vă permite să faceți cadouri, fără taxe, până la suma de excludere. Pentru 2013, suma anuală de excludere este de 14.000 USD, ceea ce înseamnă că puteți oferi suma respectivă la cât mai mulți oameni după cum doriți, fără a declanșa impozite, indiferent dacă dați 14.000 USD unei persoane sau 14.000 USD fiecare la o mie oameni. Dacă sunteți căsătorit, puteți împărți cadouri prin combinarea sumelor de scutire, permițându-vă să transferați până la 28.000 USD de persoană pe an.
Ce contează?
Anumite cadouri nu sunt luate în considerare pentru suma anuală de excludere, cum ar fi cele pentru soțul / soția cetățeanului SUA sau pentru caritate. Excepția include, de asemenea, cadouri pentru școlarizare sau cheltuieli medicale, atât timp cât instituția este plătită direct. Aceasta este o opțiune excelentă, în special pentru bunicii care doresc să ajute cu cheltuielile educaționale. Presupunând că cecul este scris direct școlii pentru școlarizare, cadoul nu se ia în calcul pentru total.
Conturi UGMA / UTMA
Dacă doriți să faceți un cadou în numerar unui copil acum, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) și Transferuri uniforme către Conturile Minor Act (UTMA) pot fi o modalitate bună de a stabili un cont bancar sau de investiții pentru un copil beneficiu. În majoritatea cazurilor, aceste conturi pot fi finanțate cu orice sumă de bani. În funcție de legislația statului, banii care sunt contribuiți la un cont UGMA / UTMA sunt gestionați de un custode adult în numele unui copil până când copilul nu mai este minor.
Economisesc pentru facultate
A 529 plan de economii la colegiu este, de asemenea, o modalitate bună de a investi acum în beneficiul unui copil. Banii care sunt înzestrați pentru un plan de economii de 529 de facultăți cresc fără impozite pe veniturile federale, atâta timp cât banii, atunci când sunt efectiv retrași, sunt folosiți pentru cheltuieli calificate de învățământ superior. Planurile oferă, de asemenea, flexibilitate: dacă copilul desemnat în cont decide să nu meargă la facultate (sau este beneficiarul unei burse și nu are nevoie de bani), puteți utiliza contul pentru un alt membru al familiei, inclusiv copii, nepoți, frați, soți, nepoate, nepoți, mătuși, unchi, veri și socrii. Avantajele a 529 de planuri variază în funcție de stat și pot include beneficii privind impozitul pe venit.
Încrederi
În cele din urmă, trusturile pot fi un mod grozav de a pune deoparte banii în beneficiul unui copil. Trusturile nu trebuie să fie finanțate cu milioane de dolari; în funcție de circumstanțe, acestea pot fi finanțate cu orice sumă de bani pe durata vieții sau finanțate la moartea unui părinte sau a bunicului prin testament sau desemnarea contului beneficiarului (cum ar fi viața asigurare). Este demn de remarcat faptul că ar trebui să aveți grijă atunci când faceți cadouri către trusturi, deoarece, în funcție de condițiile trustului, este posibil ca aceste cadouri să nu fie luate în considerare pentru suma dvs. anuală de excludere.
Cu toții ne place să facem cadouri, în special copiilor și nepoților noștri. Deoarece regulile privind impozitul pe cadouri - și legile privind încrederea - pot fi complicate și, în funcție de tipul de cont, pot diferi de la stat la stat, este o idee bună să consultați un consilier profesionist înainte de a-l scoate carnet de cecuri.
Mai multe despre finanțele familiei
11 Modificări fiscale care se așteaptă în 2013
Sfaturi pentru adăugarea la fondul de facultate al copilului dumneavoastră
Tensiunea financiară a nevoilor speciale
