Deschiderea unui cont bancar sau a unui alt cont de investiții pentru copilul dvs. este una dintre cele mai eficiente căi practice predă responsabilitatea financiară. Și, așa cum se spune, nu este niciodată prea devreme pentru a începe să economisești. Odată ce copilul dvs. are conceptul de bani în jos, deschiderea propriului cont bancar poate fi următorul pas logic.
Dar când vine vorba de a afla ce tip de cont să deschideți pentru copilul dvs., acesta poate fi un pic copleșitor. Iată o prezentare rapidă a unora dintre opțiunile disponibile.
Cont de custodie
Conform legii federale, minorii (în general, cei cu vârsta sub 18 ani în majoritatea statelor) nu pot deschide conturi de economii numai în nume propriu. Cu toate acestea, un minor poate deschide un cont de custodie. Din punct de vedere tehnic, un cont de custodie este proprietatea minorului, dar este administrat de un adult, adesea denumit custode, până la vârsta majoratului. Deoarece banii din cont sunt considerați proprietatea minorului, un custode nu poate efectua retrageri în beneficiul său. Când minorul atinge vârsta adultă, contul poate fi convertit într-un cont de economii obișnuit. Cel mai obișnuit tip de cont de custodie este un cont UGMA, sau contul Uniform Gift to Minors Act.
Mai mult:De ce refuz să fiu mama în PJ la abandonul școlar
Cont comun
În unele state, un minor poate deține un cont bancar împreună cu un adult. În acest caz, atât părintele, cât și minorul vor avea acces la cont (da, care include banii) și extrasele de cont. Spre deosebire de un cont de custodie, banii sunt deținuți în comun și nu devin proprietatea minorului la o anumită vârstă; rămâne în nume comune până când proprietarii contului indică altfel.
Totten trust sau cont POD (plătibil la deces)
Un trust Totten este un tip foarte simplu de încredere care nu necesită un document formal de încredere. Un trust Totten, numit și un cont POD, permite unui adult să numească un beneficiar, inclusiv un copil, pentru cont. Este o modalitate ușoară de a evita costurile de verificare la moarte, dar nu este un mod grozav de a învăța despre un copil bani, deoarece beneficiarul contului nu are acces la fonduri până la decesul contului proprietar.
Mai mult: Mizeria unui buget al familiei mele m-a obligat să fac lucruri pe care nu mi le-am imaginat niciodată
529 plan
Un plan 529, denumit uneori un plan de economii în educație vă permite să economisiți pentru educația copilului dumneavoastră. Planul își ia numele din secțiunea 529 din Codul veniturilor interne, care este adecvat: Principalul beneficiu al planului este economiile fiscale. Nici câștigurile din investiție, nici distribuțiile sau retragerile din plan nu sunt impozabile în scopuri fiscale federale. Aceste investiții cresc fără taxe și nu sunt impozitate niciodată în scopuri federale, atâta timp cât utilizați retragerile din investiții pentru eligibile cheltuielile colegiului, care includ majoritatea costurilor asociate colegiului, cum ar fi școlarizarea, camera și pensiunea, precum și taxele, cărțile, consumabilele și echipament. Cu toate acestea, dacă retrageți bani din plan pentru un alt scop decât cheltuielile eligibile pentru colegiu, veți fi supus impozitului federal pe venit și o penalitate suplimentară de 10% a impozitului federal asupra câștigurilor.
Consecințe fiscale
În scopuri federale de impozit pe venit, valoarea impozitului de plătit pentru contul unui copil depinde de trei factori: (1) Incidența dreptului de proprietate; (2) tipul de venit și (3) valoarea venitului.
- Incidența dreptului de proprietate - Prima piesă este ușoară. În măsura în care copilul a deținut contul, copilul este responsabil pentru raportarea veniturilor, dacă este necesar. În măsura în care copilul a fost doar un beneficiar al contului (cum este cazul trustului Totten, de exemplu), copilul nu este responsabil pentru raportarea veniturilor; această responsabilitate revine proprietarului.
- Tipul venitului - A doua piesă este, de asemenea, ușoară. Dividende și dobânzi din bancar sau conturile de brokeraj sunt considerate venituri neîncasate (în comparație cu salariile, bacșișurile și salariile care sunt considerate venituri obținute). Regulile de raportare a veniturilor câștigate sunt destul de simple. Dacă există o combinație de venituri câștigate și câștigate (de exemplu, copilul dvs. lucrează și are un cont de economii), regulile pot fi mai complicate: Verificați IRS Pub 929 pentru mai multe informatii.
- Suma veniturilor - În cele din urmă, valoarea veniturilor intră în joc. Pentru anul fiscal 2012, copiii cu vârsta sub 18 ani sau copiii cu vârsta sub 23 de ani, care sunt studenți cu normă întreagă, tratează primii 950 $ din venituri neîncasate ca venituri fără impozite; următorii 950 USD sunt impozitați la rata copilului. Venitul câștigat peste aceste sume combinate, 950 + 950 USD sau 1900 USD, este impozitat la rata de impozitare a părinților copilului. Aceasta este suma denumită adesea „taxa pentru copii”.
Acestea fiind spuse, nu vă implicați doar în consecințele fiscale atunci când luați decizia cu privire la cel mai bun mod de a economisi. Luați în considerare obiectivele dvs. finale. Încercați să predați responsabilitatea financiară? Salvați pentru o zi ploioasă? Plătiți pentru facultate? Răspunsul la aceste întrebări, combinat cu consecințele fiscale, vă vor ajuta să luați cea mai bună decizie pentru dvs. și copilul dumneavoastră.
Actualizat de Bethany Ramos pe 04.02.2016
