Z ukończenie szkoły tuż za rogiem rodzice w całym kraju walczą o znalezienie idealnego prezentu. Czy mogę zaproponować osobiste zwolnienie? Wiem, to brzmi trochę dziwnie. Ale ponieważ wskaźnik bezrobocia utrzymuje się na wysokim poziomie, coraz więcej absolwentów uczelni mieszka w domu po ukończeniu studiów.
Podczas pobytu w domu wielu rodziców nadal domaga się od swoich dzieci własnych zeznań podatkowych, co oznacza, że dziecko nie może złożyć wniosku jako osoba niezależna. Ale czy nadszedł czas, aby odpuścić?
Zasady ubiegania się o osobę na utrzymaniu są dość proste. Możesz ubiegać się o kwalifikujące się dziecko lub kwalifikującą się osobę na utrzymaniu.
Odbiór kwalifikującego się dziecka
Aby ubiegać się o kwalifikujące dziecko, musisz przejść pięć testów:
- Aby spełnić test relacjidziecko musi być Twoim synem, córką, pasierbem, przybranym dzieckiem lub zstępnym (na przykład wnukiem) któregokolwiek z nich lub Twoim brat, siostra, przyrodni brat, przyrodnia siostra, przyrodni brat, przyrodnia siostra lub potomek (na przykład siostrzenica lub siostrzeniec) któregokolwiek z im.
- Aby spełnić test wieku, dziecko musi mieć mniej niż 19 lat na koniec roku i młodsze od Ciebie (lub Twojego współmałżonka, jeśli składasz wniosek wspólnie); student poniżej 24 roku życia na koniec roku i młodszy od Ciebie (lub Twojego współmałżonka, jeśli składasz wniosek wspólnie) lub trwale i całkowicie niepełnosprawny w dowolnym momencie w ciągu roku, niezależnie od wieku.
- Aby spełnić test rezydencji, Twoje dziecko musi mieszkać z Tobą przez ponad pół roku (obowiązują pewne wyjątki).
- Aby spełnić test wsparciadziecko nie mogło zapewnić więcej niż połowy własnego wsparcia w ciągu roku. To jest nie to samo, co powiedzenie, że zapewniłeś dziecku ponad połowę alimentów.
- Aby spełnić wspólny test powrotnydziecko nie może złożyć wspólnego zeznania za rok. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy Twoje dziecko i jego małżonek składają wspólne zeznanie tylko po to, aby ubiegać się o zwrot potrąconego lub szacunkowego podatku dochodowego.
Chociaż większość tych kryteriów może nadal mieć zastosowanie do dyplomu college'u, wymagania wiekowe sprawiają, że jest mało prawdopodobne, że po ukończeniu studiów nadal będziesz ubiegać się o swoje dziecko jako kwalifikujące się dziecko. W przeciwieństwie do kwalifikującego się dziecka, kwalifikujący się krewny może być w dowolnym wieku: Nie ma testu wieku dla kwalifikującego się krewnego.
Twierdzenie o kwalifikującym się krewnym
Aby dana osoba była Twoim kwalifikującym się krewnym, muszą zostać spełnione cztery testy:
- Aby spełnić nie kwalifikacyjny test na dziecko, krewny nie może być Twoim kwalifikującym się dzieckiem ani kwalifikującym się dzieckiem żadnego innego podatnika.
- Aby spełnić test członka gospodarstwa domowego lub związku, krewny musi mieszkać z Tobą przez cały rok jako członek Twojego gospodarstwa domowego lub być Twoim dzieckiem, pasierbem, przybranym dzieckiem lub potomkiem któregokolwiek z nich (na przykład wnukiem); twój brat, siostra, przyrodni brat, przyrodnia siostra, przyrodni brat lub przyrodnia siostra; twój ojciec, matka, dziadkowie lub inny bezpośredni przodek, ale nie rodzic zastępczy; twój ojczym lub macocha; syn lub córka twojego brata lub siostry; syn lub córka twojego przyrodniego brata lub przyrodniej siostry; brat lub siostra twojego ojca lub matki lub twojego zięcia, synowej, teścia, teściowej, szwagra lub szwagierki.
- Aby spełnić test dochodu brutto, roczny dochód brutto osoby musi być niższy niż 3800 USD. Dochód brutto obejmuje dochód zarobiony (np. pensje) oraz dochód niezarobiony (np. dywidendy i odsetki). Obejmuje również wszystkie podlegające opodatkowaniu zasiłki dla bezrobotnych oraz niektóre stypendia i stypendia. Nie obejmuje dochodu zwolnionego z podatku, takiego jak niektóre świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
- Aby spełnić test wsparcia, zazwyczaj musisz zapewnić więcej niż połowę całkowitego wsparcia danej osoby (wyżywienie, zakwaterowanie, odzież, edukację, opiekę medyczną itp.) w ciągu roku kalendarzowego. Zauważ, że jest to zupełnie inne niż test alimentacyjny dla kwalifikującego się dziecka. Aby obliczyć ten test, porównaj kwotę, którą wpłaciłeś na wsparcie tej osoby z całą kwotą wspierać tę osobę ze wszystkich źródeł, w tym wspierać tę osobę z jej własnych fundusze.
Z listy możesz zobaczyć, że Twoje dziecko, które ukończyło studia, może być na utrzymaniu jako kwalifikujący się krewny (ale nie kwalifikujące się dziecko). Więc powinieneś?
To zależy. Ubieganie się o osobę na utrzymaniu dla celów zwolnienia osobistego (i ewentualnie innych ulg podatkowych) jest cenną ulgą podatkową dla Ciebie jako rodzica. Podobnie, zgłoszenie jako niezależne może pozwolić Twojemu dziecku – w zależności od okoliczności – na zwrot podatku u źródła i ewentualnie skorzystanie z inne kredyty podlegające zwrotowi (co oznacza, że wszelkie ulgi podatkowe związane z Twoim zobowiązaniem mogą zostać Ci zwrócone), a także potrącenia, które w przeciwnym razie mogłyby zostać utracone.
Uruchom liczby. I rozmawiać. Poza liczbami jest wiele rzeczy do rozważenia — przede wszystkim poczucie niezależności finansowej (nawet jeśli tak nie jest). I to może być najcenniejszy prezent, jaki możesz ofiarować.
Więcej o finansach rodziny
Tworzenie kont dla dzieci: konsekwencje praktyczne i podatkowe
Odliczanie osób na utrzymaniu od swoich podatków
Konsekwencje podatkowe prezentów dla dzieci
