Zorganizowanie się i przygotowanie do złożyć swoje podatki nigdy nie jest łatwe, a staje się jeszcze bardziej skomplikowane, gdy masz na utrzymaniu osoby na utrzymaniu. Niezależnie od tego, czy masz pod swoim dachem małe dzieci, starszego rodzica czy dziecko w wieku studenckim, jesteśmy tutaj, aby wszystko miało sens.
Żądanie osób na utrzymaniu
Osoba pozostająca na utrzymaniu uprawnia Cię do szeregu ulgi podatkowe, w tym zwolnienie z zeznania podatkowego w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kwota zwolnienia na rok 2012 wynosi 3800 USD na osobę; możesz zobaczyć, jak szybko te zwolnienia mogą przyczynić się do oszczędności podatkowych.
Osoby pozostające na utrzymaniu uprawniają również podatników do innych kredytów i odliczeń, w tym ulgi podatkowej na dzieci (1000 USD na dziecko na 2012 r.) oraz ulgę podatkową od dochodu (do 5 891 USD z co najmniej trojgiem kwalifikujących się dzieci na 2012). Dodatkowo,
środki wydane na opiekę nad dziećmi a wydatki medyczne na kwalifikujące się osoby pozostające na utrzymaniu mogą skutkować ulgami podatkowymi.Mając to na uwadze, dobrze jest nie przeoczyć, kto może kwalifikować się jako osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu. Sensowne jest również zrozumienie, kto nie kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu. Współmałżonek nigdy nie może być na utrzymaniu dla celów podatkowych, nawet jeśli zapewniasz większość wsparcia dla współmałżonka.
Podobnie, każda osoba, która może zostać uznana za osobę na utrzymaniu w innym zeznaniu podatkowym, nie kwalifikuje się jako osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu: tylko jedna osoba może ubiegać się o osobę na utrzymaniu. Oznacza to również, że dzieci, które składają jako niezależne na podstawie własnych zeznań podatkowych, nie mogą być zdefiniowane jako zależne od zeznania rodzica. Teraz, gdy już to rozwiązaliśmy, kto został? Kwalifikującą się osobą na utrzymaniu dla celów podatkowych musi być kwalifikujące się dziecko lub kwalifikujący się krewny.
Więcej: 20 szalonych sposobów okazywania miłości naszym dzieciom
Kwalifikujące się dziecko
Osoba jest Twoim kwalifikującym się dzieckiem, jeśli spełnia wszystkie poniższe testy:
- Relacja: Dziecko musi być Twoim dzieckiem, pasierbem, adoptowanym dzieckiem, przybranym dzieckiem, bratem lub siostrą lub potomkiem jednego z nich.
- Pobyt: Dziecko musi mieszkać w tym samym miejscu co Ty przez co najmniej sześć miesięcy roku podatkowego. Istnieją pewne wyjątki dla czasowych nieobecności: na przykład studenci college'u mogą być nadal uważani za osoby pozostające na utrzymaniu, nawet jeśli mieszkają poza domem. Zasady pobytu nie dotyczą również dzieci urodzonych lub zmarłych w ciągu roku, dzieci rozwiedzeni lub w separacji rodzice lub rodzice mieszkający osobno (mają specjalne zasady) i porwani dzieci.
- Wiek: Dziecko musi mieć mniej niż 19 lat na dzień 31 grudnia roku podatkowego; młodszy niż 24 lata na dzień 31 grudnia roku podatkowego, student studiów dziennych przez co najmniej pięć miesięcy w roku i młodszy od Ciebie; lub całkowicie i trwale niepełnosprawne.
- Wsparcie: Osoba pozostająca na utrzymaniu nie może zapewnić więcej niż połowy własnego wsparcia w ciągu roku podatkowego (pamiętaj, że to nie to samo, co stwierdzenie, że zapewniłeś więcej niż połowę wsparcia).
- Inne zwroty: Jeżeli osoba pozostająca na utrzymaniu pozostaje w związku małżeńskim, nie może złożyć wspólnego zeznania ze swoim małżonkiem.
Nawet jeśli wszystkie powyższe testy zostaną spełnione, dziecko nie jest uważane za kwalifikujące się dziecko, jeśli nie musisz składać federalnego zeznania podatkowego. Dlaczego to ma znaczenie? Jeśli nie ubiegasz się o dziecko, ale mógł to zrobić, z wyjątkiem tego, że nie złożyłeś wniosku, inny podatnik może być w stanie ubiegać się o dziecko jako kwalifikujący się krewny.
Więcej: Poważne błędy w fotelikach samochodowych, które narażają dzieci na ryzyko
Kwalifikujący się krewny
Osoba jest Twoim kwalifikującym się krewnym, jeśli spełnia wszystkie poniższe testy:
- Brak innych roszczeń: Osoba pozostająca na utrzymaniu nie może być Twoim kwalifikującym się dzieckiem ani kwalifikującym się dzieckiem kogokolwiek innego. Osoba ta nie może być Twoim kwalifikującym się dzieckiem ani kwalifikującym się dzieckiem kogokolwiek innego.
- Miejsce zamieszkania lub związek: Osoba zależna musi mieszkać z tobą lub musi być z tobą spokrewniony. Oznacza to, że kwalifikujący się krewny może być na utrzymaniu, nawet jeśli nie mieszka z tobą, o ile spełnione są pozostałe kryteria.
- Ograniczony dochód: Osoba pozostająca na utrzymaniu nie może mieć 3700 USD lub więcej dochodu brutto (całkowitego).
- Wsparcie: Musisz utrzymywać osobę pozostającą na utrzymaniu przynajmniej przez połowę czasu (pamiętaj, że jest to inny standard niż w przypadku kwalifikującego się dziecka).
Oczywiście są to proste zasady. Sprawy są trudniejsze w szczególnych okolicznościach, takich jak rozwód. W większości przypadków, ze względu na test rezydencji, dziecko rodziców rozwiedzionych lub w separacji jest uważane za kwalifikujące się dziecko rodzica sprawującego opiekę — to ma sens, prawda? Może jednak obowiązywać specjalna zasada; zapytaj swojego doradcę podatkowego, jeśli nie masz pewności.
Warto również pamiętać, że osoba pozostająca na utrzymaniu musi zasadniczo być obywatelem USA, cudzoziemcem zamieszkałym w USA, obywatelem USA lub mieszkańcem Kanady lub Meksyku i posiadać ważny numer identyfikacji podatkowej. Wyjątki mogą dotyczyć także dzieci adoptowanych.
Więc twoja mama, która z tobą mieszka? Twoje dziecko w wieku studenckim, które tego nie robi? Twoje dorosłe dziecko, które wróciło do domu? Teoretycznie wszyscy mogliby kwalifikować się jako osoby pozostające na utrzymaniu, jeśli przejdą testy dla wykwalifikowanych dzieci lub wykwalifikowanych krewnych. Jeśli masz pytania, skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym: osoby na utrzymaniu zapewniają cenne ulgi podatkowe, których nie chcesz przegapić.
Więcej: Przerażające małe niebezpieczeństwo, które może kryć się w ubraniach Twojego dziecka
Zaktualizowane przez Bethany Ramos dnia 2/8/2016
