A bankszámla vagy más befektetési számla megnyitása gyermeke számára az egyik leghatékonyabb gyakorlati módszer tanítani a pénzügyi felelősséget. És ahogy a mondás tartja, soha nem korai elkezdeni a megtakarítást. Amint gyermeke felfogja a pénz fogalmát, saját bankszámlájának megnyitása lehet a következő logikus lépés.
De amikor ki kell találni, hogy milyen számlát nyisson meg gyermeke számára, ez kissé lehengerlő lehet. Íme egy rövid áttekintés a rendelkezésre álló lehetőségek közül.
Letétkezelési számla
A szövetségi törvények értelmében a kiskorúak (általában a legtöbb államban 18 éven aluliak) nem nyithatnak megtakarítási számlát csak a saját nevükben. Kiskorú azonban nyithat őrizetbe vehető számlát. A letéti számla technikailag a kiskorú tulajdona, de egy felnőtt, gyakran letétkezelőként kezeli, a nagykorúság eléréséig. Mivel a számlán lévő pénz a kiskorú tulajdonának minősül, a letétkezelő saját érdekében nem vehet fel pénzt. Amikor a kiskorú eléri a felnőttkort, a számla átváltható rendes megtakarítási számlára. A letétbe helyezési számla leggyakoribb típusa az UGMA -fiók, vagy az Egységes ajándék kiskorúaknak törvény.
Több:Miért nem vagyok hajlandó anya lenni a PJ-kben az iskolai lemorzsolódáskor?
Közös számla
Egyes államokban a kiskorú felnőttel közösen rendelkezhet bankszámlával. Ebben az esetben mind a szülő, mind a kiskorú hozzáférhet a számlához (igen, ez magában foglalja a pénzt) és a számlakivonatokhoz. A letétkezelői számlával ellentétben a pénz közös tulajdonban van, és egy bizonyos korban nem kerül a kiskorú tulajdonába; a közös nevekben marad, amíg a számlatulajdonosok másként nem jelzik.
Totten trust vagy POD (haláleset után fizetendő) számla
A Totten trust egy nagyon egyszerű bizalmi típus, amely nem igényel hivatalos bizalmi dokumentumot. A Totten Trust, más néven POD -fiók, lehetővé teszi, hogy egy felnőtt megnevezzen egy kedvezményezettet, beleértve egy gyermeket is. Ez egy egyszerű módja annak, hogy elkerülje a hagyatéki költségeket a halálkor, de nem nagyszerű módja annak, hogy megtanítsa a gyermeket pénzt, mivel a számla kedvezményezettje nem fér hozzá az alapokhoz a haláláig tulajdonos.
Több: Családom költségvetési rendetlensége olyan dolgokra kényszerített, amiket sosem gondoltam
529 terv
Egy 529 -es terv, amelyet néha an oktatási megtakarítási terv lehetővé teszi, hogy spóroljon gyermeke oktatására. A terv a Belső bevételi törvény 529. szakaszából kapta a nevét, amely megfelelő: A terv fő haszna az adómegtakarítás. Sem a beruházásból származó bevétel, sem a tervből történő elosztás vagy kivonás nem adóköteles a szövetségi jövedelemadó szempontjából. Ezek a befektetések adómentesen nőnek, és soha nem adóznak szövetségi célokra, amíg a befektetésekből történő kivonásokat jogosultnak tekintik főiskolai költségek, amelyek magukban foglalják a főiskolával kapcsolatos legtöbb költséget, például a tandíjat és a szobát és az ellátást, valamint a díjakat, könyveket, kellékeket és felszerelés. Ha azonban pénzt von le a tervből az elszámolható főiskolai költségeken kívül, akkor szövetségi jövedelemadót és további 10 százalékos szövetségi adóbírságot kell fizetnie.
Adókövetkezmények
Szövetségi jövedelemadó szempontjából a fizetendő adó összege a gyermek számlája három tényezőtől függ: (1) a tulajdonjog előfordulása; (2) a jövedelem típusa és (3) a jövedelem összege.
- A tulajdonjog előfordulása - Az első darab könnyű. Amennyiben a gyermek a fiók tulajdonosa volt, a gyermek felelős a jövedelem bejelentéséért, ha szükséges. Amennyiben a gyermek csupán a számla haszonélvezője volt (mint például a Totten bizalom esetében), a gyermek nem felelős a jövedelem bejelentéséért; hogy a felelősség a tulajdonosra hárul.
- Jövedelem típusa - A második darab is egyszerű. Osztalék és kamat banki vagy a közvetítői számlák szerzetlen jövedelemnek minősülnek (a bérekhez, borravalókhoz és fizetésekhez képest, amelyek szerzett jövedelemnek minősülnek). A bevétel elszámolásának szabályai meglehetősen egyszerűek. Ha a keresett és a be nem szerzett jövedelem keveréke (például, ha gyermeke dolgozik, és van megtakarítási számlája), akkor a szabályok bonyolultabbak lehetnek: IRS Pub 929 további információért.
- Jövedelem összege - Végül a jövedelem nagysága jön szóba. A 2012-es adóévben a 18 év alatti vagy a 23 év alatti gyermekek, akik nappali tagozatos hallgatók, az első 950 dollár bevételt adómentes jövedelemként kezelik; a következő 950 dollárt a gyermek mértéke alapján kell megadóztatni. Az ezen együttes összegek (950 + 950 dollár vagy 1900 dollár) feletti meg nem szerzett jövedelmet a gyermek szüleinek adókulcsa alapján kell megadóztatni. Ezt az összeget gyakran „gyermekadóként” emlegetik.
Mindezek szerint ne takarodjon be csupán az adókövetkezményekbe, amikor a megtakarítás legjobb módjáról dönt. Fontolja meg végső céljait. Pénzügyi felelősséget próbál tanítani? Spórolni egy esős napra? Fizetni az egyetemért? Az ezekre a kérdésekre adott válasz az adózási következményekkel együtt segít abban, hogy a legjobb döntést hozza meg Ön és gyermeke számára.
Frissítette: Bethany Ramos, 2016.02.04
