Blagdansko darivanje možda je završilo, ali to ne znači da smo završili s darivanjem-pogotovo kad je riječ o našoj djeci. Imajte na umu da darivanje, čak i djeci, može imati porezne posljedice.
Ne znam za vas, ali moja je dnevna soba bila u neredu ovih blagdana. Pod je bio prekriven igračkama i igrama te papirom za omatanje - ostaci sadašnjeg veselja koje su donijeli prijatelji i obitelj.
Ali to što nešto ne dolazi s mašnom na vrhu ne znači da nije dar. Što se tiče Porezne uprave, dar je „[nikakav prijenos na pojedinca, bilo izravno ili neizravno, gdje se u potpunosti razmatra (mjereno u novac ili vrijednost novca) ne prima se zauzvrat. " Drugim riječima, sve što dajete ili prodajete po cijeni nižoj od tržišne može biti dar.
Ova je definicija važna jer darovi - čak i djeci - mogu imati porezne posljedice. Iako davanje općenito ne utječe na davateljev savezni porez na dohodak (budući da se darovi, osim dobrotvornih donacija, ne mogu odbiti), mogu postojati savezne posljedice poreza na dar i nekretnine.
Što se smatra oporezivim darom?
Za svrhe saveznog poreza na darove i nekretnine, osoba koja daruje općenito je odgovorna za prijavu dara i plaćanje bilo kojeg dospjelog poreza. Osnovno pravilo je da se svaki dar - bez obzira koliko velik ili mali - može smatrati oporezivim darom. Lako je pomisliti da se porez na dar neće primijeniti na vas ako nemate običaj ispisivati velike čekove, ali nemojte se zavaravati. Manji darovi, poput sata Timex koji ste upravo kupili za Božić ili nogometnog dresa koji ste uzeli za rođendanski poklon, također se računaju u ukupni iznos. Osim toga, razmislite o novcu za fakultet, financiranju putovanja u inozemstvo, predaji ključeva novog automobila (čak i ako vam to nije novo) i pomoći u opremanju kuće ili stana: sve se zbraja.
Iznos isključenja
Svake kalendarske godine Porezna uprava omogućuje vam davanje darova, bez poreza, do iznosa isključenja. Za 2013. godišnji iznos isključenja iznosi 14.000 USD, što znači da taj iznos možete pokloniti što većem broju ljudi kako želite bez pokretanja poreza, bilo da dajete 14.000 USD jednoj osobi ili 14.000 USD svaki tisuću narod. Ako ste u braku, možete podijeliti darove kombiniranjem iznosa oslobađanja, što vam omogućuje da prođete do 28.000 USD po osobi godišnje.
Što se računa?
Određeni darovi ne ubrajaju se u godišnji iznos isključenja, poput onih supružniku vašeg državljanina SAD -a ili u dobrotvorne svrhe. Izuzetak također uključuje darove za školarinu ili zdravstvene troškove sve dok se ustanova izravno plaća. Ovo je izvrsna opcija, osobito za bake i djedove koji žele pomoći s obrazovnim troškovima. Pod pretpostavkom da se ček upisuje izravno u školu za školarinu, dar se ne računa u ukupan iznos.
UGMA/UTMA računi
Ako sada želite djetetu dati gotovinski dar, Zakon o ujednačenim darovima maloljetnim osobama (UGMA) i Uniformi transferi Računi prema Zakonu o maloljetnicima (UTMA) mogu biti dobar način za otvaranje bankovnog ili ulagačkog računa za djetetov račun korist. U većini slučajeva ti se računi mogu financirati bilo kojom količinom novca. Ovisno o državnom zakonu, novcem koji se uplaćuje na UGMA/UTMA račun upravlja odrasli skrbnik u ime djeteta sve dok dijete više nije maloljetno.
Štednja za fakultet
A 529 plan štednje na fakultetu također je dobar način za ulaganje sada u dobrobit djeteta. Novac koji je darovan 529 planu štednje na fakultetu raste bez poreza na dohodak sve dok se novac, kada se stvarno povuče, koristi za kvalificirane troškove visokog obrazovanja. Planovi također nude fleksibilnost: ako dijete navedeno na računu odluči ne ići na fakultet (ili je primatelj stipendije i ne treba mu novac), račun možete koristiti za drugog člana obitelji, uključujući djecu, unuke, braću i sestre, supružnike, nećake, nećake, tete, ujake, rođake i tazbini. Prednosti 529 planova razlikuju se od države do države i mogu uključivati olakšice poreza na dohodak.
Povjerenja
Konačno, zaklade mogu biti sjajan način odlaganja novca za dobrobit djeteta. Trustovi se ne moraju financirati milijunima dolara; ovisno o okolnostima, mogu se financirati bilo kojim novcem tijekom života ili financirati u smrt roditelja ili bake i djeda putem oporuke ili imenovanja računa korisnika (poput života osiguranje). Vrijedi napomenuti da biste trebali biti pažljivi prilikom davanja trustova jer se, ovisno o uvjetima povjerenja, ti darovi možda neće računati u vaš godišnji iznos isključenja.
Svi volimo darovati darove, posebno svojoj djeci i unucima. Budući da pravila o porezu na darove - i zakoni o povjerenju - mogu biti komplicirani, a ovisno o vrsti računa, mogu se razlikovati od države do države, dobro je posavjetovati se sa stručnim savjetnikom prije nego izvadite svoj čekovna knjižica.
Više o obiteljskim financijama
11 Porezne promjene predstoje u 2013
Savjeti za dodavanje u fakultetski fond vašeg djeteta
Financijski napor posebnih potreba
