Vous voulez offrir un avenir meilleur à votre petits-enfants. C'est une donnée. Mais, ce qui est un peu moins clair est la meilleure option pour le faire.
Les dons financiers doivent procéder délibérément. Comme tout processus complexe, il nécessite une planification minutieuse, une réflexion stratégique et quelques considérations délicates. Ici, quelques points à garder à l'esprit et des options à peser lorsque vous considérez la meilleure façon de positionner votre petit-enfant pour réussir.
Tout d'abord
Une partie cruciale du don est de déterminer le montant d'argent que vous pouvez facilement donner. Première étape: déterminez la valeur actuelle de vos actifs, ou même de vos revenus, explique Bill Driscoll, planificateur financier agréé et fondateur de Driscoll Financial, basée à Plymouth, MA.
« Chaque famille est différente », déclare Amy Goyer, coordinatrice nationale du Centre d'information des grands-parents de la Fondation AARP, « Alors, demandez-vous quelles sont vos attentes? Quels sont les objectifs? Ensuite, évaluez toutes les options et soyez ouvert à l'idée que les plans changent.
Une fois que vous avez évalué votre situation financière, veillez à ne pas compromettre votre capacité à prendre soin de vous, déclare Joel Larsen, un planificateur financier agréé. qui dirige Larsen Financial Strategies Group à Davis, C.A. Si vous finissez par faire des cadeaux trop agressifs, vous pourriez finir par vous répandre aussi mince.
Conseils du transfert
Pour commencer, vous pouvez faire des dons allant jusqu'à 12 000 $ par année, par bénéficiaire, en franchise d'impôt. Les planificateurs financiers à tous les niveaux exhortent les clients à profiter de cet avantage dès qu'ils le peuvent.
«Plus tôt dans la vie, vous pouvez commencer à contribuer à un véhicule non imposable, faites-le», explique Catherine Avery, gestionnaire de portefeuille pour Dock Street Asset Management, basé à Greenwich, CT.
De plus, les lois fiscales actuelles permettent une exonération de l'impôt sur les dons pour les dons monétaires allant jusqu'à 1 million de dollars. Et, spécifiquement pour grands-parents offrant des cadeaux monétaires à leurs petits-enfants, il existe également une exonération fiscale « saut de génération » pour les cadeaux allant jusqu'à 1,5 million de dollars. C'est une bonne nouvelle car cela signifie que vous pouvez mettre une somme d'argent à l'œuvre immédiatement - dans une maison de courtage traditionnelle compte ou n'importe quel nombre de fiducies vivantes, par exemple - sans être pénalisé par votre état ou l'Internal Revenue Service.
Ecriture, Lecture, Arithmétique… Récompense
Dans 85 % de toutes les transactions de dons, les grands-parents mettent de l'argent de côté dans l'intention de contribuer aux frais d'éducation de leur petit-enfant, explique Larsen de Financial Strategies Group.
Les arrangements de frais de scolarité prépayés offrent le moyen le plus simple de le faire. Les bourses peuvent être attribuées directement à un collège ou une université en particulier. De plus, ces contributions aux plans de scolarité prépayés ne sont pas décomptées des exonérations de la taxe sur les dons ou de la TPS. Avec ce plan, le traitement du paiement est subordonné à l'inscription de votre petit-enfant à l'institution. S'il ou elle ne fréquente pas l'école, vous récupérez l'argent et pouvez l'acheminer vers le collège qu'il fréquente.
529: Envoyé d'en haut ?
Il n'y a pas grand-chose à ne pas aimer dans ces collèges des économies planifier les comptes. D'une part, un 529 ne compte pas comme un atout sur les demandes d'aide financière. Et, ces plans sont flexibles, vous pouvez donc choisir et changer de bénéficiaire comme et quand vous le souhaitez. Une mise en garde: les gains en capital de ces comptes non utilisés pour payer les études seront assujettis à des impôts et à des pénalités. (En savoir plus en lisant 529s à la hauteur: pourquoi ces régimes d'épargne-études obtiennent des notes positives)
UGMA: toujours en bonne santé après toutes ces années
Bien sûr, les comptes Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) existent depuis un certain temps, mais ils sont toujours d'actualité. C'est peut-être parce que les investissements dans ces comptes ne sont pas limités et que les premiers 850 $ versés par an sont exonérés d'impôt. Cependant, tout argent retiré de l'UGMA – que ce soit pour 529 transferts ou autre chose – sera imposé comme une plus-value.
Notez cependant qu'une fois que votre petit-fils aura atteint l'âge légal de la maturité, 18 ou 21 selon l'état, il contrôlera le compte… et pourra faire n'importe quoi avec cet argent.
Et, il y a un hic pour les familles qui ont besoin d'une aide financière. Étant donné que votre petit-enfant sera techniquement propriétaire de l'UGMA, les fonds de ce compte pourraient paralyser ses chances de recevoir des fonds des collèges.
Épargne à l'ancienne
Une chose à savoir au sujet des obligations d'épargne, selon Driscoll de Driscoll Financial: Si vous achetez des obligations d'épargne au nom de votre enfant et que votre fils ou votre fille gagne moins plus de 65 600 $ par année en tant que parent seul ou moins de 98 400 $ en tant que membre d'un couple marié, le produit de la vente des obligations peut être utilisé en franchise d'impôt pour le petit-enfant éducation.
Un plan petit mais efficace
Vous pouvez également ouvrir un compte d'épargne-études Coverdell (anciennement appelé IRA éducatif). Bien que vous ne puissiez cotiser qu'un maximum de 2 000 $ par année à ce régime, la bonne nouvelle est qu'en plus de en utilisant ces fonds pour payer les frais de scolarité, vous pouvez également utiliser ces fonds pour aider à payer les frais de scolarité privés factures.
Tout comme un UGMA, le petit-enfant prendra le contrôle d'un CESA lorsqu'il aura atteint l'âge légal de la maturité.
Une stratégie qui a gagné en popularité ces dernières années consiste à démarrer les petits-enfants avec un CESA; puis, une fois qu'un petit-enfant atteint l'âge de 10 ans, vous pouvez transférer l'argent en franchise d'impôt sur un 529.
Autres options de cadeaux
Voici des options supplémentaires pour offrir aux grands-parents des cadeaux dans lesquels les fonds n'ont pas besoin d'être utilisés à des fins éducatives.
Diviser les dividendes
Investir dans un fonds commun de placement construit sur des actions versant des dividendes est un moyen, en effet, de «être payé pendant que vous attendez», explique Dock Street's Avery "et danse une ligne fine entre la croissance et la collecte de revenus maintenant." Les versements de dividendes peuvent alors être versés au petits-enfants.
Assurance-vie: oui, nous avons dit assurance-vie
Vous pouvez souscrire une police d'assurance-vie comportant une composante valeur de rachat, en plus de la prestation de décès. Cela vous donne la possibilité d'exploiter la valeur monétaire des cadeaux, explique Driscoll de Driscoll Financial. Cette stratégie, cependant, est seulement aussi bonne que l'argent que vous pouvez générer, ce qui rend la structure de la composante de la valeur de rachat (un portefeuille d'actions, un compte portant intérêt, d'autres moyens) cruciale.
Achats d'actions furtifs
Supposons que vous ayez eu la chance d'avoir acheté General Electric à 5 $ l'action, ou peut-être que vous avez acheté Coca-Cola à 30 $ l'action.
Bill Keen, président de The Keen Insight Group à Norcross, G.A., et grand-père de 17 ans recommande cette stratégie: si vous détenez des participations dans de telles « actions hautement appréciées », transférez l'action à sa valeur actuelle sur un compte de courtage au nom de votre petit-enfant jusqu'à concurrence de 12 000 $ non imposables maximum.
Votre petit-enfant peut alors vendre l'action et percevoir la différence de plus-values entre le prix par action initial et le prix par action actuel. Bonus: Les pénalités pour cette transaction sont basées sur la tranche d'imposition du petit-enfant, qui est souvent très faible.
Obligations à coupon zéro
L'achat d'obligations à coupon zéro, qui arrivent généralement à échéance dans sept à dix ans, est une autre voie que vous pouvez emprunter. Ce faisant, vous pouvez générer une somme d'argent substantielle pour les petits-enfants plus jeunes, en fonction des taux d'intérêt et de la courbe de rendement au moment de l'achat. Attention, cependant, si le marché obligataire sur lequel vous achetez présente des spreads faibles, le rendement peut être inférieur à ce que vous aviez prévu.
Une idée vraiment folle
Anegelo Robles, auteur de Planification de l'argent au collège (Infinity Publishing, 2007) a un secret le mieux gardé: les sites Web Upromise.com et Babymint.com. Les membres peuvent collecter des remises modestes sur l'épicerie et d'autres articles achetés dans les magasins participants, dit-il, et orienter ces économies vers les 529, les CESA ou n'importe où ailleurs. Sur une période de 10 ou 15 ans, ces économies pourraient s'accumuler et constituer une importante liasse d'argent.
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