Saviez-vous que les familles qui embauchent un nounou, aide-soignant(e) senior ou autre employé(e) domestique travaillant à domicile doivent-ils respecter les lois sur les salaires, les impôts et le travail similaires à celles de la plupart des entreprises?
Une contribution de Stéphanie Breedlove
Pour la plupart des familles, ces exigences pourraient aussi bien être une langue étrangère - elles l'étaient certainement pour moi lorsque j'ai embauché ma première nounou. Cependant, il est très important de comprendre quelles sont vos responsabilités afin d'éviter les risques financiers et juridiques. La bonne nouvelle est que le respect des règles fiscales et salariales des ménages donne droit aux familles à des allégements fiscaux importants qui peuvent compenser la plupart, sinon la totalité, des coûts fiscaux de leur employeur.
Voici quatre éléments clés que chaque famille devrait savoir pour être un employeur domestique.
Votre aide-soignant est votre employé
Lorsque vous embauchez quelqu'un pour travailler dans votre maison, le travailleur est considéré comme votre employé. Certaines familles vous diront qu'il n'y a rien de mal à la traiter comme un entrepreneur indépendant (en utilisant des phrases comme « vous pouvez juste la 1099 à la fin de l'année »). C'est incorrect et potentiellement une erreur très coûteuse à faire. L'IRS a statué à maintes reprises que les travailleurs domestiques doivent être classés comme un employé de la famille pour laquelle ils travaillent - et non comme un entrepreneur indépendant.
Vous devez retenir les impôts
Vous devez retenir impôts de la paie de votre employé et conservez des registres exacts à des fins de déclaration de revenus. Les impôts de vos employés représenteront généralement environ 15 à 20 pour cent du salaire brut. Ils comprennent les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, ainsi que les impôts sur le revenu fédéraux et étatiques (le cas échéant dans votre état).
Pour la plupart des familles, sur une base trimestrielle, vous devrez verser (payer) les impôts qui ont été retenus, ainsi que avec la part de l'employeur des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie ainsi que l'assurance-chômage fédérale et d'État impôts.
Les lois du travail s'appliquent
Votre soignant est protégé par les lois fédérales, étatiques et locales du travail. Les employés de maison doivent être payés au moins au salaire minimum pour chaque heure de travail. Le salaire minimum fédéral actuel est de 7,25 $ l'heure, mais certains États et municipalités ont des taux de salaire minimum plus élevés. Si vous habitez dans l'une de ces régions, vous devez atteindre ou dépasser le taux applicable le plus élevé.
Les employés de maison ont également droit à une rémunération des heures supplémentaires (1,5 fois le salaire horaire normal) pour toutes les heures travaillées au-delà de 40 heures au cours d'une semaine de travail de sept jours. La seule exception concerne les employés résidants. Dans la plupart des États, les employés résidants sont exemptés des exigences de rémunération des heures supplémentaires, mais doivent être payés pour chaque heure travaillée.
Vous pouvez profiter d'allégements fiscaux liés à la garde d'enfants
Pour alléger le fardeau financier, deux avantages fiscaux sont offerts à toutes les familles de travailleurs, quel que soit leur niveau de revenu. Cependant, ils ne sont disponibles que si l'employé est payé « sur les livres ».
Compte pour personnes à charge — La plupart des entreprises autorisent les employés ayant des frais de garde d'enfants à verser jusqu'à 5 000 $ de leurs revenus avant impôt sur un compte pour personnes à charge (également appelé compte de dépenses flexible). Les économies sont d'environ 2 000 $ à 2 300 $ par année.
Crédit d'impôt pour la garde d'enfants — Ceux qui n'ont pas accès à un compte pour personne à charge peuvent demander le crédit d'impôt pour enfant ou personne à charge dans leur déclaration de revenus. Les familles peuvent obtenir un crédit de 20 à 35 pour cent des frais de garde d'enfants admissibles jusqu'à 3 000 $ pour une personne à charge, ou jusqu'à 6 000 $ pour deux personnes à charge ou plus. Les économies sont généralement de 600 $ pour les familles avec une personne à charge et de 1 200 $ pour les familles avec deux personnes à charge ou plus.
Pour la plupart des familles, une seule de ces options d'économie d'impôt peut être utilisée chaque année. Le compte pour personnes à charge fournit généralement le plus grand avantage. Souvent, les économies d'impôt dépassent les impôts de l'employeur de la famille - en fait, vous économisez de l'argent en payant sur les livres!
Cela peut sembler difficile, mais il est plus facile que vous ne le pensez de respecter toutes les obligations de votre employeur domestique et la tranquillité d'esprit que vous gagnez en vaut la peine. Et en prime, lorsque vous suivez ces directives, votre employé a droit à des avantages essentiels tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie lorsque elle prend sa retraite, des allocations de chômage lorsqu'elle est entre deux emplois, et une histoire professionnelle tangible qui est cruciale pour obtenir prêts/crédits. C'est un gagnant-gagnant pour les deux parties.
A propos de l'auteur:
Stéphanie Breedlove est la vice-présidente de Care.com HomePay, où elle aide les familles à simplifier et à comprendre leurs responsabilités en tant qu'employeurs d'aides familiales ou d'employées de maison. Elle est l'une des plus grandes expertes du pays en matière de fiscalité des ménages et de droit du travail. Lorsqu'elle n'est pas occupée à suivre ses deux garçons adultes, Stephanie aime passer du temps à l'extérieur dans et autour de la région d'Austin pour faire de la randonnée, du vélo et de la pêche.
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