Soins de santé les coûts ont augmenté beaucoup plus rapidement que les salaires ces dernières années, alors comment les familles peuvent-elles faire face? Une option à considérer est un compte de dépenses flexible (FSA), qui peut être financé par vous, votre employeur ou les deux.
Le coût des soins médicaux augmente rapidement. En 2010, les dépenses de santé aux États-Unis s'élevaient à près de 2 600 milliards de dollars; cela représente une multiplication par 10 depuis 1980.
Au cours des 10 dernières années, les dépenses de santé ont augmenté plus de trois fois plus vite que les salaires, tout comme les employeurs ont réduit la couverture offerte à de nombreux employés.
Pour aider les familles à faire face au coût d'une couverture accrue, le Code général des impôts autorise une déduction pour frais médicaux. Cependant, la déduction est limitée aux dépenses qui dépassent 7,5 pour cent du revenu brut ajusté (AGI), ce qui rend impossible pour de nombreux contribuables de recevoir un avantage. En réalité,
selon l'IRS, en 2001, dernière année pour laquelle des données complètes sont disponibles, seulement 6 % environ de tous les contribuables ont demandé la déduction. Ce pourcentage devrait encore baisser en 2013 lorsque les contribuables qui détaillent ne peuvent déduire que les frais médicaux qui dépassent 10 pour cent de l'AGI.Qu'est-ce qu'une famille à faire?
Une option qui reçoit plus d'attention ces jours-ci est un compte de dépenses flexible (FSA). Les FSA sont des régimes d'avantages fiscaux avantageux offerts par les employeurs dans la plupart des entreprises, y compris les petites entreprises. Les régimes peuvent être financés par l'employeur, l'employé ou les deux.
L'arrangement le plus courant pour un FSA vous permet de mettre de côté une partie de votre salaire pour payer les dépenses de santé admissibles. L'argent mis de côté n'est pas soumis au revenu ou à la paie impôts, ce qui signifie que vous pouvez payer les dépenses de santé admissibles en dollars avant impôts.
Pensez aux mathématiques de cette façon. Disons que vous étiez dans une tranche d'imposition fédérale de 25 pour cent et que vous payiez 7,65 pour cent supplémentaires de charges sociales. Si vous cotisez 2 500 $ à un FSA pour payer les frais médicaux, vous évitez les 25 % d'impôt fédéral sur le revenu et les 7,65 % de charges sociales, soit 816,25 $. C'est beaucoup de co-paiements et de prescriptions.
Les frais médicaux admissibles comprennent ceux définis sous article 213(d) de l'Internal Revenue Code et inclure des éléments tels que :
- Lunettes et lentilles de contact
- Frais de laboratoire
- Copays médecin et dentaire
- rayons X
- Médicaments (mais uniquement ceux sur ordonnance)
Vous pouvez voir une liste plus longue ici - ou consulter Publication 502 de l'Internal Revenue Service.
Comment fonctionnent les FSA
En 2013, le montant que vous pouvez mettre de côté dans un FSA est limité à 2 500 $ par employé (oui, cela signifie que deux conjoints actifs peuvent cotiser jusqu'à 5 000 $); ce montant sera ajusté en fonction de l'inflation dans les années à venir. Les cotisations ne se limitent pas aux employés: un employeur peut également cotiser un montant au régime en votre nom. Dans ce cas, ces cotisations sont exclues de votre revenu brut et ne sont pas imposables (comme si vous aviez effectué les cotisations). De plus, les cotisations FSA n'ont pas besoin d'être déclarées dans votre déclaration de revenus fédérale.
Un plan FSA est souvent utilisé avec un plan à franchise élevée (HDHP) ou des plans d'assurance maladie à participation élevée pour les employés qui paient de leur poche des primes de soins de santé. Cela maximise vos économies, car des franchises plus élevées, qui sont remboursables dans le cadre du plan FSA, ont tendance à être égales à des primes de soins de santé inférieures.
La FSA fonctionne généralement comme ceci: le plan est financé au début de l'année civile et vous commencez à dépenser de l'argent pour des frais médicaux admissibles. La plupart du temps, les fonds sont remboursés aux employés sur preuve du paiement initial des dépenses admissibles jusqu'à concurrence du montant du régime. Plus récemment, les employeurs ont commencé à émettre des cartes de débit chargées à leurs employés; ceux-ci fonctionnent en grande partie de la même manière (vous devrez peut-être fournir une preuve de dépenses admissibles).
Utilise le ou perd le
Il y a quelques mises en garde. D'une part, vous ne pouvez pas utiliser les fonds d'un FSA pour payer des primes d'assurance maladie, des primes de soins de longue durée ou des dépenses et des montants couverts par un autre régime de santé.
De plus, le FSA est appelé plan « à utiliser ou à perdre ». Cela signifie que toutes les cotisations au régime doivent être utilisées pour des frais médicaux admissibles au cours de l'année, sinon elles sont perdues. En d'autres termes, si vous surfinancez le régime, vous ne récupérez pas l'argent supplémentaire (il revient au régime pour couvrir les frais d'administration). Vous voudrez planifier judicieusement.
Enfin, gardez à l'esprit que les travailleurs indépendants ne peuvent pas participer à un FSA et qu'il existe des limites d'éligibilité et de cotisations pour les participants hautement rémunérés et les employés clés.
Apprendre encore plus
Les détails du régime peuvent varier d'un employeur à l'autre. Pour plus de détails sur les avantages que cela pourrait apporter à votre famille, renseignez-vous auprès du service du personnel ou des ressources humaines de votre lieu de travail.
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