Vont-ils ou non? Les contribuables attendent avec impatience que le Congrès prenne des décisions sur la réduction des taux d'imposition depuis des mois. Sans réponse à ce jour, le 31 décembre 2012, les soi-disant « réductions d'impôts de Bush » expireront. Ces réductions devaient initialement expirer en 2010, mais ont été temporairement prolongées de deux ans en raison de la législation signée en décembre 2010. Maintenant, les coupes sont à nouveau à débattre et jusqu'à présent, il n'y a eu aucun mouvement.
Voici 11 changements fiscaux qui se profilent en 2013 et ce qu'ils signifient pour les familles :
Taux d'impôt sur le revenu
Les taux de l'impôt sur le revenu augmentent. Depuis plusieurs années, les taux d'imposition sont relativement bas, ce qui permet aux une famille de quatre personnes à avoir une facture d'impôt fédéral de zéro sur près de 60 000 $ de revenu. Cela changera en janvier à mesure que les taux d'imposition augmenteront pour presque toutes les tranches. Voici comment, par exemple, les contribuables mariés seront touchés :
Impôt minimum alternatif
L'Impôt Minimum Alternatif (AMT) touchera près de 30 millions de contribuables supplémentaires. Le montant de l'exemption de l'AMT n'est pas indexé sur l'inflation, ce qui signifie que le Congrès doit « corriger » l'exemption chaque année pour suivre le rythme de l'inflation et d'autres augmentations. Les montants d'exemption les plus récents sont de 74 450 $ pour les contribuables déclarés mariés (48 450 $ pour les déclarants célibataires); sans patch pour 2012 (oui, 2012, puisqu'il n'y avait pas de patch en place pour la majeure partie de l'année d'imposition en cours) ou 2013, les montants d'exemption de l'AMT seront de 45 000 $ pour les contribuables déclarant mariés (33 750 $ pour les célibataires déclarants). Ces montants d'exemption inférieurs signifient que plus de familles sont touchées et peuvent payer plus impôts; si vous êtes soumis à l'AMT, vous calculez votre taux d'imposition deux fois (une fois normalement et une fois sans les éléments de préférence fiscale tels que les taxes nationales et locales) et payez le montant le plus élevé.
Taux de dividende
Les taux de dividende seront redéfinis. Actuellement, les dividendes sont imposés comme des plus-values ou des revenus ordinaires, selon la nature du dividende. Dans la plupart des cas, il est plus avantageux d'être qualifié de plus-value. Cependant, fin 2012, tous les dividendes seront imposés comme un revenu ordinaire; qui comprend les dividendes qui sont réinvestis dans le DRIP (plans de réinvestissement des dividendes).
Taux d'imposition des plus-values
Les taux d'imposition des plus-values augmenteront. L'impôt sur les plus-values est, dans sa forme la plus simple, l'impôt payé sur la différence entre le prix de vente d'un actif et son coût. Les taux des gains en capital sont actuellement bas, à seulement 15 % pour la plupart des contribuables. En janvier, ces taux passeront à 20 % pour les actifs ne faisant pas partie d'un compte à imposition différée; rappelez-vous que les gains et les pertes à l'intérieur d'un compte à imposition différée (comme un IRA ou un compte d'épargne 529) ne sont heureusement pas réalisés tant que vous n'avez pas retiré l'argent.
Impôt sur les revenus non gagnés et Medicare
Les revenus non gagnés, généralement des revenus de sources autres que les salaires (pensez aux dividendes et aux intérêts), sont actuellement exonérés de l'impôt sur l'assurance-maladie. Cela change en 2013 lorsqu'une taxe Medicare de 3,8% sera imposée sur les revenus non gagnés pour les contribuables à revenu élevé. Heureusement, alors que les enfants soumis à la taxe kiddie sont imposés au taux de leurs parents aux fins de la taxe Medicare, le les règles normales pour le revenu des enfants s'appliquent toujours, ce qui signifie que les enfants ne sont pas assujettis à l'impôt simplement parce que leurs parents pourrait être.
Surtaxes d'assurance-maladie
Des surtaxes d'assurance-maladie seront imposées aux contribuables à revenu élevé. À partir de 2013, la taxe Medicare imposée aux contribuables à revenu élevé sera augmentée de 0,9 % à 2,35 pourcentage des salaires dépassant les seuils de revenu (contribuables mariés déclarant conjointement des revenus supérieurs à $250,000).
La baisse des charges sociales
La baisse des charges sociales disparaîtra. La baisse des charges sociales, qui a réduit de 2 % les cotisations sociales des salariés, devait durer un an seulement, mais a été prolongée jusqu'en 2012. Il expire à la fin de l'année et ne sera pas en place pour 2013. Cela signifie que toutes les familles avec au moins un parent qui travaille verront une baisse d'au moins 2 % de leur salaire net.
Limites des exonérations et déductions
Les exonérations et déductions seront limitées pour les familles à revenu élevé. La règle générale est qu'à mesure que le revenu augmente, les exonérations personnelles et les déductions détaillées diminuent. Cela n'a pas été le cas au cours des dernières années, lorsque les familles de toutes les tranches d'imposition pouvaient profiter d'exemptions personnelles et de déductions détaillées. En 2013, les seuils d'origine, indexés sur l'inflation, seront rétablis. Cela signifie que les familles des tranches supérieures ne pourront pas réclamer toutes leurs exonérations personnelles pour personnes à charge; les déductions détaillées seront également réduites. Le résultat? Il augmente le taux d'imposition le plus élevé encore plus pour ceux qui se situent dans les tranches supérieures.
Crédit d'impôt pour enfants
Les crédits pour les familles avec enfants seront également réduits. Les crédits sont généralement plus souhaitables que les déductions parce qu'ils réduisent l'impôt dû sur une base dollar pour dollar (par opposition aux déductions qui réduisent le revenu imposable). En vertu du régime fiscal actuel, les familles pouvaient demander jusqu'à 1 000 $ par enfant admissible à titre de crédit d'impôt pour enfants. En 2013, ce montant est réduit de moitié à 500 $, ce qui pourrait augmenter la facture fiscale jusqu'à 500 $ par enfant.
Déductions médicales
Les déductions médicales seront plus difficiles à réclamer en 2013. Les frais médicaux des contribuables qui détaillent sont actuellement déductibles dans la mesure où ils dépassent 7,5 % du revenu brut ajusté (AGI); ce seuil est parfois appelé « plancher ». À compter de 2013, les contribuables qui détaillent ne peuvent déduire que les dépenses médicales qui dépassent 10 pour cent de l'AGI (les 65 ans et plus peuvent conserver le plancher de 7,5 pour cent jusqu'à ce que 2016). Cela signifie que moins de familles pourront réclamer des frais médicaux, rendre les plans avant impôt (comme les comptes de dépenses flexibles) plus attrayants.
Des allégements fiscaux pour l'éducation
Les allégements fiscaux pour l'éducation seront réduits. Le crédit d'impôt d'opportunité américain pour l'éducation est une version gonflée du crédit Hope. Il accordait aux familles un crédit pouvant aller jusqu'à 2 500 $ pour certains frais d'études; à son expiration, le crédit reviendra au crédit Hope et sera limité à 1 800 $. Il sera également plus difficile de mettre de l'argent de côté pour l'éducation: Coverdell Education Savings Les plafonds de cotisation au compte seront considérablement réduits, passant de 2 000 $ par année à seulement 500 $ par année. étudiant.
Avec tous ces changements en magasin, que faire? Il n'y a pas de boule de cristal. Et absolument personne (même l'IRS qui a envoyé au Congrès une note désagréable sur ce point) sait ce qui va se passer en 2013. Le meilleur conseil est de prévoir les lois fiscales en vigueur à partir d'aujourd'hui, mais restez instruit et soyez flexible.
Note de l'auteur: Cet article a été initialement publié le 31 décembre 2012. En janvier 2013, le Congrès est parvenu à un consensus sur un nouvel accord fiscal qui s'applique non seulement à 2013 mais, dans certains cas, il est rétroactif à 2012. Découvrez ce qui a changé en consultant notre version mise à jour ici: La nouvelle image fiscale en 2013.
En savoir plus sur les finances familiales
Parler à vos enfants de finances familiales
Conseils pour ajouter au fonds du collège de votre enfant
La pression financière des besoins spéciaux
