L'ouverture d'un compte bancaire ou d'un autre compte de placement pour votre enfant est l'un des moyens pratiques les plus efficaces de enseigner la responsabilité financière. Et comme le dit le proverbe, il n'est jamais trop tôt pour commencer à économiser. Une fois que votre enfant a compris le concept d'argent, l'ouverture de son propre compte bancaire peut être la prochaine étape logique.
Mais quand il s'agit de déterminer quel type de compte ouvrir pour votre enfant, cela peut être un peu écrasant. Voici un bref aperçu de certaines des options disponibles.
Compte de dépôt
En vertu de la loi fédérale, les mineurs (généralement ceux de moins de 18 ans dans la plupart des États) ne peuvent pas ouvrir de comptes d'épargne en leur propre nom. Cependant, un mineur peut ouvrir un compte de garde. Un compte gardien est techniquement la propriété du mineur mais est géré par un adulte, souvent appelé gardien, jusqu'à l'âge de la majorité. Étant donné que l'argent à l'intérieur du compte est considéré comme la propriété du mineur, un dépositaire ne peut pas effectuer de retraits à son profit. Lorsque le mineur atteint l'âge adulte, le compte peut être converti en un compte d'épargne ordinaire. Le type de compte de garde le plus courant est un compte UGMA, ou compte Uniform Gift to Minors Act.
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Compte conjoint
Dans certains États, un mineur peut posséder un compte bancaire conjointement avec un adulte. Dans ce cas, le parent et le mineur auront accès au compte (oui, cela inclut l'argent) et aux relevés de compte. Contrairement à un compte de garde, l'argent est détenu en commun et ne devient pas la propriété du mineur à un certain âge; il reste en nom commun jusqu'à ce que les titulaires du compte indiquent le contraire.
Compte Totten Trust ou POD (payable au décès)
Une fiducie Totten est un type de fiducie très simple qui ne nécessite pas de document de fiducie formel. Une fiducie Totten, également appelée compte POD, permet à un adulte de nommer un bénéficiaire, y compris un enfant, pour le compte. C'est un moyen facile d'éviter les frais d'homologation au décès, mais ce n'est pas un excellent moyen d'enseigner à un enfant l’argent puisque le bénéficiaire du compte n’a accès aux fonds qu’au décès du propriétaire.
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529 plan
Un plan 529, parfois appelé plan régime d'épargne-études vous permet d'épargner pour les études de votre enfant. Le plan tire son nom de l'article 529 de l'Internal Revenue Code qui est approprié: Le principal avantage du plan est l'économie d'impôt. Ni les revenus du placement ni les distributions ou les retraits du régime ne sont imposables aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Ces investissements fructifient à l'abri de l'impôt et ne sont jamais imposés aux fins fédérales tant que vous utilisez les retraits des investissements pour les dépenses universitaires, qui comprennent la plupart des coûts associés à l'université comme les frais de scolarité, le logement et la pension ainsi que les frais, les livres, les fournitures et équipement. Cependant, si vous retirez de l'argent du régime à des fins autres que les dépenses universitaires admissibles, vous serez assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu et à une pénalité fiscale fédérale supplémentaire de 10 % sur les revenus.
Conséquences fiscales
Aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu, le montant de l'impôt à payer pour le compte d'un enfant dépend de trois facteurs: (1) l'incidence de la propriété; (2) le type de revenu et (3) le montant du revenu.
- Incidence de la propriété – Le premier morceau est facile. Dans la mesure où l'enfant était propriétaire du compte, l'enfant est responsable de déclarer le revenu, si nécessaire. Dans la mesure où l'enfant n'était qu'un bénéficiaire du compte (comme c'est le cas avec la fiducie Totten, par exemple), l'enfant n'est pas responsable de déclarer les revenus; cette responsabilité incombe au propriétaire.
- Type de revenu – La deuxième pièce est également facile. Dividendes et intérêts de bancaire ou les comptes de courtage sont considérés comme un revenu non gagné (par rapport aux salaires, pourboires et traitements qui sont considérés comme un revenu gagné). Les règles de déclaration des revenus non gagnés sont assez simples. S'il y a un mélange de revenus gagnés et non gagnés (par exemple, votre enfant travaille et a un compte d'épargne), les règles peuvent être plus compliquées: Vérifiez IRS Pub 929 pour plus d'informations.
- Montant des revenus – Enfin, le montant des revenus entre en ligne de compte. Pour l'année d'imposition 2012, les enfants de moins de 18 ans ou les enfants de moins de 23 ans qui étudient à temps plein traitent les premiers 950 $ de revenus non gagnés comme des revenus non imposables; les 950 $ suivants sont imposés au taux de l'enfant. Le revenu non gagné sur ces montants combinés, 950 $ + 950, ou 1900 $, est imposé au taux d'imposition des parents de l'enfant. C'est le montant que l'on appelle souvent « l'impôt sur les enfants ».
Cela dit, ne vous laissez pas emporter par les conséquences fiscales lorsque vous prenez votre décision sur la meilleure façon d'économiser. Considérez vos objectifs finaux. Essayez-vous d'enseigner la responsabilité financière? Économiser pour un jour de pluie? Payer pour l'université? La réponse à ces questions, combinée aux conséquences fiscales, vous aidera à prendre la meilleure décision pour vous et votre enfant.
Mis à jour par Bethany Ramos le 2/4/2016
