Pankkitilin tai muun sijoitustilin avaaminen lapsellesi on yksi tehokkaimmista käytännön tavoista opettaa taloudellista vastuuta. Ja kuten sanonta kuuluu, säästämisen aloittaminen ei ole koskaan liian aikaista. Kun lapsellasi on käsite rahasta, oman pankkitilin avaaminen voi olla seuraava looginen askel.
Mutta kun on päätettävä, millainen tili avataan lapsellesi, se voi olla hieman ylivoimainen. Tässä on nopea esittely joistakin käytettävissä olevista vaihtoehdoista.
Säilytystili
Liittovaltion lain mukaan alaikäiset (yleensä alle 18 -vuotiaat useimmissa osavaltioissa) eivät voi avata säästötilejä yksinään. Alaikäinen voi kuitenkin avata säilytystilin. Säilytystili on teknisesti alaikäisen omaisuutta, mutta sitä ylläpitää täysi -ikäinen aikuinen, jota usein kutsutaan huoltajaksi. Koska tilillä olevat rahat katsotaan alaikäisen omaisuudeksi, säilytysyhteisö ei saa nostaa rahaa omaksi edukseen. Kun alaikäinen saavuttaa aikuisen iän, tili voidaan muuntaa tavalliseksi säästötiliksi. Yleisin säilytystili on UGMA -tili tai Uniform Gift to Alaikäiset -tili.
Lisää:Miksi kieltäydyn olemasta PJ: n äiti koulunkäynnin aikana
Yhteinen tili
Joissakin osavaltioissa alaikäinen voi omistaa pankkitilin yhdessä aikuisen kanssa. Siinä tapauksessa sekä vanhempi että alaikäinen pääsevät tilille (kyllä, se sisältää rahat) ja tiliotteisiin. Toisin kuin säilytystili, rahat ovat yhteisomistuksessa eivätkä tule alaikäisen omaisuudeksi tietyssä iässä; se pysyy yhteisissä nimissä, kunnes tilin omistajat ilmoittavat toisin.
Totten Trust tai POD (maksettava kuoleman jälkeen) -tili
Totten luottamus on hyvin yksinkertainen luottamus, joka ei vaadi muodollista luottamusasiakirjaa. Totten -luottamus, jota kutsutaan myös POD -tiliksi, sallii aikuisen nimetä edunsaajan, mukaan lukien lapsen. Se on helppo tapa välttää testamenttikulut kuolemantapauksessa, mutta se ei ole loistava tapa opettaa lapselle rahaa, koska tilin edunsaaja ei voi käyttää varoja ennen tilin kuolemaa omistaja.
Lisää: Perheeni budjetin sotku pakotti minut tekemään asioita, joita en koskaan kuvitellut
529 suunnitelma
529 -suunnitelma, jota joskus kutsutaan nimellä koulutussäästöohjelma voit säästää lapsesi koulutukseen. Suunnitelma on saanut nimensä sisäisten tulojen säännöstön osasta 529, joka on asianmukainen: Suunnitelman tärkein etu on verosäästöt. Sijoituksesta saadut tulot eivätkä järjestelyn voitot tai poistot ole verotettavia liittovaltion tuloverotuksessa. Nämä sijoitukset kasvavat verottomina, eikä niitä koskaan veroteta liittovaltion tarkoituksiin, kunhan käytät sijoituksista tehtyjä nostoja tukikelpoisiksi korkeakoulun kulut, jotka sisältävät suurimman osan korkeakouluun liittyvistä kustannuksista, kuten lukukausimaksut ja huone- ja lautakulut, sekä maksut, kirjat, tarvikkeet ja laitteet. Jos kuitenkin nostat rahaa suunnitelmasta muuhun tarkoitukseen kuin tukikelpoisiin korkeakoulukuluihin, sinulta peritään liittovaltion tulovero ja 10 prosentin liittovaltion tuloverot.
Verovaikutukset
Liittovaltion tuloverotusta varten maksettavan veron määrä lapsen tilin osalta riippuu kolmesta tekijästä: (1) omistusoikeus; (2) tulojen tyyppi ja (3) tulojen määrä.
- Omistuksen esiintyvyys - Ensimmäinen osa on helppo. Siltä osin kuin lapsi omisti tilin, lapsi on tarvittaessa vastuussa tulojen ilmoittamisesta. Siltä osin kuin lapsi oli pelkästään tilin edunsaaja (kuten esimerkiksi Totten -luottamuksen tapauksessa), lapsi ei ole vastuussa tulojen ilmoittamisesta; että vastuu kuuluu omistajalle.
- Tulon tyyppi - Toinen osa on myös helppo. Osingot ja korot pankkitoiminta tai välitystilejä pidetään ansaitsemattomina tuloina (verrattuna palkkoihin, vihjeisiin ja palkoihin, joita pidetään ansiotuloina). Ansaitsemattomien tulojen ilmoittamista koskevat säännöt ovat melko yksinkertaisia. Jos ansaittuja ja ansaitsemattomia tuloja on useita (esimerkiksi lapsesi työskentelee ja hänellä on säästötili), säännöt voivat olla monimutkaisempia: Tarkista IRS Pub 929 Lisätietoja.
- Tulojen määrä - Lopuksi tulojen määrä tulee peliin. Verovuonna 2012 alle 18-vuotiaat lapset tai alle 23-vuotiaat lapset, jotka ovat kokopäiväisiä opiskelijoita, käsittävät ensimmäiset 950 dollaria ansaitsemattomista tuloista verovapaana tulona. seuraava 950 dollaria verotetaan lapsen verokannan mukaan. Näistä yhdistetyistä summista saamattomat tulot, 950 + 950 dollaria tai 1900 dollaria, verotetaan lapsen vanhempien veroasteella. Tätä summaa kutsutaan usein "lapsiveroksi".
Kaikki tämä sanoi, älä mene pelkästään veroseuraamuksiin, kun teet päätöksen parhaasta säästämistavasta. Mieti lopputavoitteitasi. Yritätkö opettaa taloudellista vastuuta? Säästä sadepäivälle? Maksa yliopistosta? Vastaus näihin kysymyksiin yhdessä verovaikutusten kanssa auttaa sinua tekemään parhaan päätöksen sinulle ja lapsellesi.
Päivitetty Bethany Ramos 4.2.2016
