Wussten Sie, dass Familien, die a. einstellen Tagesmutter, Seniorenbetreuer oder andere Hausangestellte, die in ihrem Zuhause arbeiten müssen, ähnlich wie die meisten Unternehmen Gehaltsabrechnungs-, Steuer- und Arbeitsgesetze befolgen?
Von Stephanie Breedlove
Für die meisten Familien könnten diese Anforderungen genauso gut eine Fremdsprache sein – sie waren sicherlich für mich, als ich meine erste Nanny anstellte. Es ist jedoch sehr wichtig, Ihre Verantwortlichkeiten zu verstehen, damit Sie sich von finanziellen und rechtlichen Risiken fernhalten. Die gute Nachricht ist, dass die Befolgung der Lohnsteuer- und Gehaltsabrechnungsregeln Familien zu erheblichen Steuererleichterungen berechtigt, die den größten Teil – wenn nicht alle – ihrer Arbeitgebersteuerkosten ausgleichen können.
Hier sind vier wichtige Dinge, die jede Familie als Arbeitgeber im Haushalt wissen sollte.
Ihre Pflegekraft ist Ihr Mitarbeiter
Wenn Sie jemanden einstellen, der bei Ihnen zu Hause arbeitet, gilt der Arbeitnehmer als Ihr Arbeitnehmer. Einige Familien werden Ihnen sagen, dass es in Ordnung ist, sie als unabhängige Auftragnehmerin zu behandeln (mit Sätzen wie „Sie können sie am Ende des Jahres nur 1099 kaufen“). Dies ist falsch und möglicherweise ein sehr teurer Fehler. Der IRS hat immer wieder entschieden, dass Hausangestellte als Angestellte der Familie, für die sie arbeiten, eingestuft werden sollten – nicht als unabhängiger Auftragnehmer.
Sie müssen Steuern einbehalten
Du musst zurückhalten Steuern vom Gehalt Ihres Mitarbeiters und führen Sie genaue Aufzeichnungen für Steuererklärungszwecke. Die Steuern Ihres Arbeitnehmers betragen in der Regel etwa 15 bis 20 Prozent des Bruttolohns. Dazu gehören Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern sowie bundesstaatliche und staatliche Einkommenssteuern (sofern in Ihrem Bundesstaat zutreffend).
Bei den meisten Familien müssen Sie die einbehaltenen Steuern vierteljährlich zusammen mit mit dem Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern sowie der Arbeitslosenversicherung des Bundes und der Länder Steuern.
Es gilt das Arbeitsrecht
Ihre Pflegekraft ist durch Bundes-, Landes- und lokale Arbeitsgesetze geschützt. Hausangestellten muss für jede Arbeitsstunde mindestens der Mindestlohn gezahlt werden. Der aktuelle Bundesmindestlohn beträgt 7,25 US-Dollar pro Stunde, aber einige Bundesstaaten und Gemeinden haben höhere Mindestlohnsätze. Wenn Sie in einem dieser Gebiete wohnen, müssen Sie den jeweils geltenden Höchstsatz einhalten oder überschreiten.
Hausangestellte haben auch Anspruch auf Überstundenzuschlag (1,5-facher regulärer Stundenlohn) für alle Stunden, die über 40 in einer Sieben-Tage-Woche geleistet werden. Die einzige Ausnahme gilt für Mitarbeiter, die im Haus wohnen. In den meisten Bundesstaaten sind Beschäftigte von der Überstundenvergütung befreit, müssen jedoch für jede geleistete Arbeitsstunde bezahlt werden.
Sie können steuerliche Vergünstigungen bei der Kinderbetreuung in Anspruch nehmen
Zur finanziellen Entlastung stehen allen erwerbstätigen Familien unabhängig von der Einkommenshöhe zwei Steuervergünstigungen zur Verfügung. Sie stehen jedoch nur zur Verfügung, wenn der Arbeitnehmer „nach den Büchern“ bezahlt wird.
Pflegekonto für Pflegebedürftige — Die meisten Unternehmen gestatten Mitarbeitern mit Kinderbetreuungskosten, bis zu 5.000 US-Dollar ihres Vorsteuergewinns auf ein Pflegekonto (auch bekannt als flexibles Ausgabenkonto) einzuzahlen. Die Einsparungen betragen etwa 2.000 bis 2.300 US-Dollar pro Jahr.
Steuergutschrift für Kinderbetreuung — Wer keinen Zugang zu einem Pflegekonto hat, kann den Kinder- oder Pflegefreibetrag in seiner Einkommensteuererklärung geltend machen. Familien können 20 bis 35 Prozent der anspruchsberechtigten Kinderbetreuungskosten bis zu 3.000 USD für eine unterhaltsberechtigte Person oder bis zu 6.000 USD für zwei oder mehr unterhaltsberechtigte Personen anrechnen lassen. Die Einsparungen betragen in der Regel 600 USD für Familien mit einem unterhaltsberechtigten Angehörigen und 1.200 USD für Familien mit zwei oder mehr unterhaltsberechtigten Personen.
Für die meisten Familien kann jedes Jahr nur eine dieser Steuersparoptionen genutzt werden. Das Pflegegeldkonto bietet in der Regel den größeren Nutzen. Oftmals übersteigen die Steuerersparnisse die Arbeitgebersteuern der Familie – tatsächlich sparen Sie Geld, indem Sie auf die Bücher bezahlen!
Es mag schwierig klingen, aber es ist einfacher, als Sie denken, alle Ihre Arbeitgeberpflichten zu erfüllen, und die Sicherheit, die Sie gewinnen, ist die Mühe wert. Und als Bonus hat Ihr Mitarbeiter, wenn Sie diese Richtlinien befolgen, Anspruch auf wichtige Leistungen wie Sozialversicherung und Krankenversicherung, wenn sie in Rente geht, Arbeitslosengeld, wenn sie zwischen den Jobs ist, und eine greifbare Beschäftigungsgeschichte, die für den Erhalt entscheidend ist Kredite/Kredite. Es ist eine Win-Win-Situation für beide Seiten.
Über den Autor:
Stephanie Breedlove ist Vizepräsidentin von Care.com HomePay, wo sie Familien hilft, ihre Verantwortung als Arbeitgeber von Pflegekräften oder Hausangestellten zu vereinfachen und zu verstehen. Sie ist eine der landesweit führenden Experten für Lohnsteuer und Arbeitsrecht für Haushalte. Wenn sie nicht gerade mit ihren beiden erwachsenen Jungs beschäftigt ist, verbringt Stephanie gerne Zeit im Freien in und um Austin beim Wandern, Radfahren und Angeln.
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