Die Weihnachtszeit des Schenkens mag vorbei sein, aber das bedeutet nicht, dass wir mit dem Schenken fertig sind – besonders wenn es um unsere Kinder geht. Denken Sie daran, dass das Schenken von Geschenken, auch an Kinder, steuerliche Folgen haben kann.
Ich weiß nicht, wie es dir geht, aber mein Wohnzimmer war in dieser Weihnachtszeit ein Chaos. Der Boden war mit Spielzeug und Spielen und Geschenkpapier bedeckt – Überreste eines Geschenks von Freunden und Familie.
Aber nur weil etwas keine Schleife oben drauf hat, heißt das nicht, dass es kein Geschenk ist. Soweit der IRS betroffen ist, ist ein Geschenk „[jede] Übertragung an eine Person, entweder direkt oder indirekt, bei voller Gegenleistung (gemessen in Geld oder Geldwert) nicht zurückerhalten wird.“ Mit anderen Worten, alles, was Sie für weniger als den marktgerechten Wert geben oder verkaufen, kann ein Geschenk sein.
Diese Definition ist wichtig, da Geschenke – auch an Kinder – steuerliche Folgen haben können. Während eine Schenkung im Allgemeinen keinen Einfluss auf die Bundeseinkommensteuer des Schenkenden hat (da Geschenke, mit Ausnahme von Spenden für wohltätige Zwecke, nicht abzugsfähig sind), kann es zu bundesstaatlichen Schenkungs- und Erbschaftsteuerfolgen kommen.
Was gilt als steuerpflichtiges Geschenk?
Für Zwecke der Bundesgeschenk- und Erbschaftsteuer ist die Person, die die Schenkung macht, im Allgemeinen dafür verantwortlich, die Schenkung zu melden und alle fälligen Steuern zu zahlen. Grundsätzlich gilt, dass jede Schenkung – egal wie groß oder klein – als steuerpflichtige Schenkung gelten kann. Es ist leicht zu glauben, dass die Schenkungssteuer für Sie nicht gilt, wenn Sie nicht die Gewohnheit haben, große Schecks auszustellen, aber lassen Sie sich nicht täuschen. Auch kleinere Geschenke, wie die Timex-Uhr, die Sie gerade zu Weihnachten gekauft haben, oder das Fußballtrikot, das Sie zum Geburtstag geschenkt haben, zählen dazu. Denken Sie auch an Geld für das Studium, die Finanzierung einer Auslandsreise, die Schlüsselübergabe für ein neues Auto (auch wenn es nicht neu für Sie ist) und die Hilfe bei der Einrichtung eines Hauses oder einer Wohnung: Alles summiert sich.
Ausschlussbetrag
Jedes Kalenderjahr ermöglicht Ihnen der IRS, bis zum Ausschlussbetrag steuerfrei Geschenke zu machen. Für 2013 beträgt der jährliche Ausschlussbetrag 14.000 USD, was bedeutet, dass Sie diesen Betrag an so viele Personen verschenken können wie Sie möchten, ohne Steuern auszulösen, egal ob Sie 14.000 USD an eine Person oder 14.000 USD pro Person an tausende geben Personen. Wenn Sie verheiratet sind, können Sie Geschenke aufteilen, indem Sie Ihre Freibeträge kombinieren, sodass Sie bis zu 28.000 USD pro Person und Jahr weitergeben können.
Was zählt?
Bestimmte Geschenke werden nicht auf den jährlichen Ausschlussbetrag angerechnet, z. Die Ausnahme umfasst auch Geschenke für Studiengebühren oder Krankheitskosten, sofern die Institution direkt bezahlt wird. Dies ist insbesondere für Großeltern eine gute Option, die bei den Bildungsausgaben mithelfen möchten. Unter der Annahme, dass der Scheck direkt an die Schule für den Unterricht ausgestellt wird, zählt das Geschenk nicht zum Gesamtbetrag.
UGMA/UTMA-Konten
Wenn Sie einem Kind jetzt ein Geldgeschenk machen möchten, verwenden Sie den Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) und Uniform Transfers to Minors Act (UTMA)-Konten können eine gute Möglichkeit sein, ein Bank- oder Anlagekonto für ein Kind einzurichten Nutzen. In den meisten Fällen können diese Konten mit einem beliebigen Geldbetrag aufgeladen werden. Je nach Landesrecht werden Gelder, die auf ein UGMA/UTMA-Konto eingezahlt werden, von einem erwachsenen Vormund im Namen eines Kindes verwaltet, bis das Kind nicht mehr minderjährig ist.
Sparen fürs College
EIN 529 College-Sparplan ist auch eine gute Möglichkeit, jetzt zum Wohle eines Kindes zu investieren. Geld, das an einen 529 College-Sparplan gespendet wird, wächst steuerfrei, solange das Geld, wenn es tatsächlich abgehoben wird, für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet wird. Auch die Pläne bieten Flexibilität: Wenn sich das auf dem Konto angegebene Kind gegen ein Studium entscheidet (oder ein Stipendium erhält und kein Stipendium benötigt) Geld), können Sie das Konto für ein anderes Familienmitglied verwenden, einschließlich Kinder, Enkel, Geschwister, Ehepartner, Nichten, Neffen, Tanten, Onkel, Cousinen und Schwiegereltern. Die Leistungen von 529 Plänen variieren je nach Staat und können Einkommensteuervorteile beinhalten.
Trusts
Schließlich können Trusts eine großartige Möglichkeit sein, Geld zugunsten eines Kindes beiseite zu legen. Trusts müssen nicht mit Millionen von Dollar finanziert werden; je nach den Umständen können sie zu Lebzeiten mit einem beliebigen Geldbetrag oder zu Lebzeiten finanziert werden Tod eines Elternteils oder Großelternteils durch Testament oder Benennung des Begünstigtenkontos (z. B. auf Lebenszeit) Versicherung). Es ist erwähnenswert, dass Sie bei Schenkungen an Trusts Vorsicht walten lassen sollten, da diese Geschenke je nach den Bedingungen des Trusts möglicherweise nicht auf Ihren jährlichen Ausschlussbetrag angerechnet werden.
Wir alle machen gerne Geschenke, besonders an unsere Kinder und Enkel. Da Schenkungssteuerregelungen – und Treuhandgesetze – kompliziert sein können und je nach Art des Kontos unterschiedlich sein können Von Bundesland zu Bundesland ist es eine gute Idee, einen professionellen Berater zu konsultieren, bevor Sie Ihr Scheckbuch.
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