Werden sie oder nicht? Seit Monaten warten Steuerzahler gespannt darauf, dass der Kongress über eine Senkung der Steuersätze entscheidet. Bisher ohne Antwort laufen am 31. Dezember 2012 die sogenannten „Bush-Steuersenkungen“ aus. Diese Kürzungen sollten ursprünglich 2010 auslaufen, wurden jedoch aufgrund der im Dezember 2010 unterzeichneten Gesetzgebung vorübergehend um zwei Jahre verlängert. Jetzt stehen die Kürzungen wieder zur Debatte und bisher gab es keine Bewegung.
Hier sind 11 Steueränderungen im Jahr 2013 und was sie für Familien bedeuten:
Einkommensteuersätze
Die Einkommensteuersätze steigen. In den letzten Jahren waren die Steuersätze relativ niedrig, so dass es möglich ist, eine vierköpfige Familie eine Einkommensteuer von null auf fast 60.000 US-Dollar Einkommen zu haben. Das wird sich im Januar ändern, da die Steuersätze für fast alle Steuerklassen steigen. So sind beispielsweise verheiratete Steuerzahler betroffen:
Alternative Mindeststeuer
Die Alternative Minimum Tax (AMT) wird fast 30 Millionen zusätzliche Steuerzahler betreffen. Der Freibetrag für die AMT ist nicht inflationsindexiert, was bedeutet, dass der Kongress die Freistellung jedes Jahr „patchen“ muss, um mit der Inflation und anderen Anstiegen Schritt zu halten. Die letzten Freibeträge betragen 74.450 USD für verheiratete Steuerpflichtige (48.450 USD für Alleinerziehende); ohne Patch für 2012 (ja, 2012, da für den Großteil des laufenden Steuerjahres kein Patch vorhanden war) oder 2013 werden die AMT-Befreiungsbeträge 45.000 US-Dollar für Steuerzahler betragen, die als verheiratet anmelden (33.750 US-Dollar für Alleinstehende). Ordner). Diese niedrigeren Freibeträge bedeuten, dass mehr Familien betroffen sind und möglicherweise höhere zahlen Steuern; Wenn Sie der AMT unterliegen, berechnen Sie Ihren Steuersatz zweimal (einmal normal und einmal ohne Steuervorzugsposten wie staatliche und lokale Steuern) und zahlen den höheren Betrag.
Dividendensätze
Dividendensätze werden neu charakterisiert. Derzeit werden Dividenden je nach Art der Dividende als Kapitalgewinne oder ordentliches Einkommen besteuert. In den meisten Fällen ist es vorteilhafter, als Kapitalgewinn eingestuft zu werden. Ende 2012 werden jedoch alle Dividenden als ordentliches Einkommen besteuert; dazu gehören auch Dividenden, die in DRIP (Dividenden-Reinvestitionspläne) reinvestiert werden.
Kapitalertragsteuersätze
Die Kapitalertragsteuersätze werden steigen. Die Kapitalertragsteuer ist im einfachsten die Steuer, die auf die Differenz zwischen dem Verkaufspreis eines Vermögenswerts und seinen Anschaffungskosten gezahlt wird. Die Kapitalgewinnquote ist derzeit niedrig und beträgt für die meisten Steuerzahler nur 15 Prozent. Im Januar werden diese Sätze für Vermögenswerte, die sich nicht in einem Konto mit Steueraufschub befinden, auf 20 Prozent angehoben; Denken Sie daran, dass Gewinne und Verluste auf einem Konto mit Steueraufschub (wie einem IRA oder einem 529-Sparkonto) glücklicherweise erst realisiert werden, wenn Sie das Geld abheben.
Nicht verdientes Einkommen und Medicare-Steuer
Nicht verdientes Einkommen, im Allgemeinen Einkommen aus anderen Quellen als Löhnen (denken Sie an Dividenden und Zinsen), ist derzeit von der Medicare-Steuer befreit. Das ändert sich im Jahr 2013, wenn eine Medicare-Steuer von 3,8 Prozent auf nicht verdientes Einkommen für Steuerzahler mit hohem Einkommen erhoben wird. Glücklicherweise werden Kinder, die der Kindersteuer unterliegen, für die Zwecke der Medicare-Steuer mit den Sätzen ihrer Eltern besteuert Es gelten weiterhin die üblichen Regeln für das Kindereinkommen, d. h. Kinder unterliegen nicht der Steuer, nur weil ihre Eltern mag sein.
Medicare-Zuschläge
Medicare-Zuschläge werden von Steuerzahlern mit hohem Einkommen erhoben. Ab 2013 wird die Medicare-Steuer für Steuerzahler mit hohem Einkommen um 0,9 Prozent auf 2,35 erhöht Prozent für Löhne über der Einkommensgrenze (verheiratete Steuerpflichtige, die gemeinsam ein Einkommen über $250,000).
Die Lohnsteuersenkung
Die Lohnsteuersenkung wird wegfallen. Die Lohnsteuersenkung, die die Lohnsteuerabgaben auf Arbeitnehmerseite um 2 Prozent reduzierte, war nur auf ein Jahr angelegt, wurde aber bis 2012 verlängert. Sie läuft Ende des Jahres aus und wird 2013 nicht in Kraft treten. Das bedeutet, dass alle Familien mit mindestens einem berufstätigen Elternteil mindestens 2 Prozent weniger Lohn mit nach Hause nehmen müssen.
Beschränkungen für Befreiungen und Abzüge
Ausnahmen und Abzüge werden für Familien mit hohem Einkommen begrenzt. Als allgemeine Regel gilt, dass mit steigendem Einkommen die persönlichen Freibeträge und Einzelabzüge sinken. Das war in den letzten Jahren nicht mehr der Fall, als Familien aller Steuerklassen persönliche Freibeträge und Einzelabzüge in Anspruch nehmen konnten. 2013 werden die ursprünglichen inflationsindexierten Schwellenwerte wieder eingeführt. Das bedeutet, dass Familien in den oberen Kategorien nicht alle ihre persönlichen Freistellungen für unterhaltsberechtigte Personen in Anspruch nehmen können; Auch Einzelabzüge werden gekürzt. Das Ergebnis? Es erhöht im Grunde den Spitzensteuersatz für diejenigen in den oberen Klammern noch höher.
Steuergutschrift für Kinder
Gutschriften für Familien mit Kindern werden ebenfalls reduziert. Gutschriften sind im Allgemeinen wünschenswerter als Abzüge, da sie die fälligen Steuern auf Dollar-Basis reduzieren (im Gegensatz zu Abzügen, die das steuerpflichtige Einkommen verringern). Nach der aktuellen Steuerregelung können Familien bis zu 1.000 US-Dollar pro qualifiziertem Kind als Kindersteuergutschrift beanspruchen. Im Jahr 2013 wird dieser Betrag auf 500 US-Dollar halbiert, was die Steuerrechnungen um bis zu 500 US-Dollar pro Kind erhöhen könnte.
Medizinische Abzüge
Im Jahr 2013 wird es schwieriger sein, medizinische Abzüge geltend zu machen. Krankheitskosten für ausweispflichtige Steuerpflichtige sind derzeit abzugsfähig, soweit sie 7,5 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen; dieser Schwellenwert wird manchmal als „Boden“ bezeichnet. Ab 2013 können Steuerpflichtige, die aufschlüsseln, nur noch abziehen die medizinischen Ausgaben, die 10 Prozent des AGI übersteigen (die 65-jährigen und älteren Personen können die 7,5-Prozent-Marke behalten, bis 2016). Das bedeutet, dass weniger Familien Krankheitskosten geltend machen können. Attraktivität von Vorsteuerplänen (wie flexiblen Ausgabenkonten).
Steuererleichterungen für Bildung
Steuererleichterungen für Bildung werden reduziert. Die amerikanische Opportunity-Steuergutschrift für Bildung ist eine aufgemotzte Version des Hope Credit. Es gewährte Familien einen Kredit von bis zu 2.500 US-Dollar für bestimmte Bildungsausgaben; Wenn es abläuft, wird das Guthaben auf das Hope-Guthaben zurückgesetzt und ist auf 1.800 USD begrenzt. Es wird auch schwieriger, Geld für Bildung beiseite zu legen: Coverdell Education Savings Die Beitragsgrenzen für das Konto werden drastisch von 2.000 US-Dollar pro Jahr auf nur 500 US-Dollar pro Jahr gesenkt Student.
Was sollten Sie bei all diesen Änderungen tun? Es gibt keine Kristallkugel. Und absolut niemand (sogar der IRS, der dem Kongress eine böse Nachricht zu diesem Punkt geschickt hat) weiß, was 2013 passieren wird. Der beste Rat ist, bereits heute geltende Steuergesetze zu planen – aber bleiben Sie informiert und flexibel.
Anmerkung des Verfassers: Dieses Stück wurde ursprünglich am 31. Dezember 2012 veröffentlicht. Im Januar 2013 erzielte der Kongress einen Konsens über ein neues Steuerabkommen, das nicht nur für 2013 gilt, sondern in einigen Fällen auch rückwirkend für 2012 gilt. Finden Sie heraus, was sich geändert hat, indem Sie sich unsere aktualisierte Version hier ansehen: Das neue Steuerbild im Jahr 2013.
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