Der Anwalt für Nachlassplanung antwortet: „Was ist ein Trust und wie wird damit umgegangen?“
Die Frage:
Was ist ein Trust und wie wird damit umgegangen?
Die Antworten des Nachlassplanungsanwalts:
Ein Trust ist eine Vereinbarung zur Wahrung und Verwaltung Ihres Vermögens. Nach Ihrem Tod würde ein Nachfolgetreuhänder das Treuhandvermögen weiterhin zugunsten Ihrer Kinder verwalten, die die Begünstigten des Treuhandfonds sind. Viele Eltern ziehen es vor, einen Treuhandfonds zu gründen, damit das Vermögen treuhänderisch statt unter Vormundschaft verwaltet werden kann. Der Trust kann in Ihrem Testament eingerichtet werden und bei Ihrem Tod wirksam werden (allgemein als „testamentarischer Trust“ bezeichnet) oder Teil Ihres lebendigen Trusts sein. Da der Treuhänder nicht vom Gericht ernannt wird, unterliegt er nicht vielen vom Gericht auferlegten Regeln und Beschränkungen.
Im Folgenden sind einige Gründe aufgeführt, warum viele Menschen eine Treuhandgesellschaft in ihre Nachlasspläne einbeziehen:
a) Spart Zeit und Kosten: Da ein Trust vor Ihrem Tod gegründet werden kann, ist keine gerichtliche Genehmigung des Trusts oder des Treuhänders erforderlich, wodurch Zeit und Kosten für Gerichtsverfahren gespart werden.
b) Geringere gerichtliche Aufsicht: Sofern in Ihrem Testament nicht anders angegeben, erfordert ein Trust nicht das gleiche Maß an gerichtlicher Aufsicht wie eine Vormundschaft über den Nachlass. Beispielsweise muss ein Nachlassverwalter nach Ablauf des ersten Jahres der Vormundschaft eine Abrechnung beim Gericht einreichen danach mindestens alle zwei Jahre, aber ein Treuhänder muss den Begünstigten (Ihren Kindern) höchstens einmal im Jahr Rechenschaft ablegen Jahr. Dies erspart Ihnen die Kosten für Gerichtsverhandlungen. Darüber hinaus erfordert eine Vormundschaft über den Nachlass häufig eine gerichtliche Genehmigung für einige Finanztransaktionen mit Vormundschaftsvermögen, wohingegen ein Treuhänder mehr Flexibilität beim Umgang mit Treuhandvermögen hat. Dieser Mangel an gerichtlicher Aufsicht kann je nach finanzieller Kompetenz des Treuhänders von Vorteil sein oder auch nicht.
c) Flexibilität beim Beendigungstermin: Laut Gesetz endet die Vormundschaft, wenn Ihr Kind das 18. Lebensjahr vollendet und volljährig wird. Somit erhält Ihr Kind seinen Anteil an Ihrem Nachlass, unabhängig von der Fähigkeit zur Vermögensverwaltung. Dies kann zu offensichtlichen Problemen führen, wenn das Kind nicht bereit ist, seine Angelegenheiten selbst zu regeln. Mit einem Trust können Sie die Verteilung über das 18. Lebensjahr hinaus hinauszögern.
d) Flexibilität bei der Berücksichtigung der unterschiedlichen Bedürfnisse jedes einzelnen Kindes: Wenn Sie mehr als ein Kind haben, a Für jedes Kind ist eine gesonderte Vormundschaft erforderlich, und das Vermögen der Vormundschaft kann diesem nur zugute kommen Kind. Dies kann ein Dilemma darstellen, wenn ein Kind besondere Bedürfnisse hat, die zusätzliches Vermögen erfordern. Wenn das Vermögen eines Kindes aufgrund außergewöhnlicher Ausgaben wie besonderer medizinischer oder pädagogischer Bedürfnisse erschöpft ist, kann das Vermögen der Geschwister nicht genutzt werden. Wenn jedoch das gesamte Vermögen treuhänderisch verwaltet wird, hat der Treuhänder die Befugnis, das Vermögen entsprechend den unterschiedlichen Bedürfnissen jedes Kindes zu verteilen. Die Ausschüttungen im Namen jedes Kindes sind nur durch die Sprache des Trusts begrenzt.
