Bankkonten für Kinder: Eine einfache Anleitung für Mütter – SheKnows

Die Eröffnung eines Bankkontos oder eines anderen Anlagekontos für Ihr Kind ist eine der effektivsten praktischen Möglichkeiten, um Finanzielle Verantwortung lehren. Und wie heißt es so schön: Es ist nie zu früh, mit dem Sparen zu beginnen. Sobald Ihr Kind das Konzept des Geldes im Griff hat, kann die Eröffnung eines eigenen Bankkontos der nächste logische Schritt sein.

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Aber wenn es darum geht, herauszufinden, welche Art von Konto Sie für Ihr Kind eröffnen sollten, kann es etwas überwältigend sein. Hier ist ein kurzer Überblick über einige der verfügbaren Optionen.

Depotkonto

Nach Bundesgesetz können Minderjährige (in den meisten Bundesstaaten in der Regel unter 18 Jahren) keine Sparkonten allein im eigenen Namen eröffnen. Ein Minderjähriger kann jedoch ein Depot eröffnen. Ein Depot ist technisch gesehen Eigentum des Minderjährigen, wird aber bis zur Volljährigkeit von einem Erwachsenen verwaltet, der oft als Depotbank bezeichnet wird. Da das Geld auf dem Konto als Eigentum des Minderjährigen gilt, darf eine Depotbank keine Abhebungen zu ihrem eigenen Vorteil vornehmen. Wenn der Minderjährige das Erwachsenenalter erreicht, kann das Konto in ein normales Sparkonto umgewandelt werden. Die gebräuchlichste Art von Depot ist ein UGMA-Konto oder ein Uniform Gift to Minors Act-Konto.

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Gemeinsames Konto

In einigen Staaten kann ein Minderjähriger zusammen mit einem Erwachsenen ein Bankkonto besitzen. In diesem Fall haben sowohl der Elternteil als auch der Minderjährige Zugriff auf das Konto (ja, das gilt auch für das Geld) und die Kontoauszüge. Im Gegensatz zu einem Depot ist das Geld gemeinschaftliches Eigentum und geht ab einem bestimmten Alter nicht in das Eigentum des Minderjährigen über; es bleibt in gemeinsamen Namen, bis die Kontoinhaber etwas anderes angeben.

Totten Trust- oder POD-Konto (zahlbar im Todesfall)

Ein Totten-Trust ist eine sehr einfache Art von Trust, für den kein formelles Treuhanddokument erforderlich ist. Ein Totten-Trust, auch POD-Konto genannt, ermöglicht es einem Erwachsenen, einen Begünstigten, einschließlich eines Kindes, für das Konto zu benennen. Es ist eine einfache Möglichkeit, Nachlasskosten im Todesfall zu vermeiden, aber keine großartige Möglichkeit, einem Kind etwas beizubringen Geld, da der Begünstigte des Kontos bis zum Tod des Kontoinhabers keinen Zugriff auf das Geld hat Eigentümer.

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529-Plan

Ein 529-Plan, manchmal auch als an. bezeichnet Bildungssparplan ermöglicht es Ihnen, für die Ausbildung Ihres Kindes zu sparen. Der Plan hat seinen Namen von Abschnitt 529 des Internal Revenue Code, der zutreffend ist: Der Hauptvorteil des Plans ist die Steuerersparnis. Weder die Erträge aus der Anlage noch die Ausschüttungen oder Entnahmen aus dem Plan sind für Zwecke der Bundeseinkommensteuer steuerpflichtig. Diese Investitionen wachsen steuerfrei und werden niemals für Bundeszwecke besteuert, solange Sie Abhebungen aus den Investitionen für berechtigte verwenden College-Ausgaben, die die meisten mit dem College verbundenen Kosten wie Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung sowie Gebühren, Bücher, Verbrauchsmaterialien und Ausrüstung. Wenn Sie jedoch Geld aus dem Plan für einen anderen Zweck als förderfähige College-Ausgaben abheben, unterliegen Sie der Bundeseinkommensteuer und einer zusätzlichen Bundessteuerstrafe von 10 Prozent auf das Einkommen.

Steuerliche Konsequenzen

Für Zwecke der Bundeseinkommensteuer ist die Höhe der zu zahlenden Steuer für das Konto eines Kindes hängt von drei Faktoren ab: (1) der Eigentumshäufigkeit; (2) die Art des Einkommens und (3) die Höhe des Einkommens.

1. Eigentumsvorbehalt – Das erste Stück ist einfach. Soweit das Kind Inhaber des Kontos war, ist das Kind bei Bedarf für die Meldung des Einkommens verantwortlich. Soweit das Kind lediglich Begünstigter des Kontos war (wie z. B. beim Totten-Trust), ist das Kind nicht für die Einkommensmeldung verantwortlich; diese Verantwortung liegt beim Eigentümer.
2. Einkommensart – Das zweite Stück ist auch einfach. Dividenden und Zinsen von Bankgeschäfte oder Maklerkonten gelten als nicht verdientes Einkommen (im Vergleich zu Löhnen, Trinkgeldern und Gehältern, die als Erwerbseinkommen gelten). Die Regeln für die Meldung von nicht verdientem Einkommen sind recht einfach. Bei einer Mischung aus Erwerbs- und Nichterwerbseinkommen (z.B. Ihr Kind arbeitet und hat ein Sparkonto), können die Regeln komplizierter sein: Check IRS Pub 929 für mehr Informationen.
3. Höhe des Einkommens – Schließlich kommt die Höhe des Einkommens ins Spiel. Für das Steuerjahr 2012 behandeln Kinder unter 18 Jahren oder Kinder unter 23, die Vollzeitstudenten sind, die ersten 950 US-Dollar des nicht verdienten Einkommens als steuerfreies Einkommen; die nächsten 950 US-Dollar werden zum Kindersatz besteuert. Nicht verdientes Einkommen über diesen kombinierten Beträgen, 950 USD + 950 USD oder 1900 USD, wird zum Steuersatz der Eltern des Kindes besteuert. Das ist der Betrag, der oft als „Kindersteuer“ bezeichnet wird.

Lassen Sie sich bei Ihrer Entscheidung über die beste Sparmethode nicht nur auf die steuerlichen Konsequenzen ein. Betrachten Sie Ihre Endziele. Versuchen Sie, finanzielle Verantwortung zu lehren? Heb's auf für einen Regentag? Fürs College bezahlen? Die Beantwortung dieser Fragen in Kombination mit den steuerlichen Konsequenzen hilft Ihnen, die beste Entscheidung für Sie und Ihr Kind zu treffen.

Aktualisiert von Bethany Ramos am 04.02.2016