Budou nebo nebudou? Daňoví poplatníci celé měsíce napjatě očekávali, až Kongres rozhodne o snížení daňových sazeb. Bez dosavadní odpovědi, 31. prosince 2012, skončí platnost takzvaného „Bushova snížení daní“. Tyto škrty měly původně skončit v roce 2010, ale byly dočasně prodlouženy o dva roky kvůli legislativě podepsané v prosinci 2010. Nyní jsou škrty znovu k diskusi a dosud nedošlo k žádnému pohybu.
Zde je 11 daňových změn, které se rýsují v roce 2013 a co znamenají pro rodiny:
Sazby daně z příjmu
Sazby daně z příjmu stoupají. V posledních několika letech byly daňové sazby relativně nízké, což umožňovalo čtyřčlenná rodina s nulovým federálním účtem daně z příjmu s téměř 60 000 dolary příjmu. To se v lednu změní, když se sazby daně zvýší téměř pro všechny závorky. Takto budou například ovlivněni ženatí daňoví poplatníci:
Alternativní minimální daň
Alternativní minimální daň (AMT) ovlivní téměř 30 milionů dalších daňových poplatníků. Částka osvobození pro AMT není indexována na inflaci, což znamená, že Kongres musí výjimku „záplatovat“ každý rok, aby udržel krok s inflací a dalšími zvyšováními. Nejnovější částky osvobození jsou 74 450 $ pro daňové poplatníky podané jako vdané (48 450 $ pro jednotlivé osoby); bez opravy pro rok 2012 (ano, 2012, protože po většinu aktuálního daňového roku nebyla k dispozici oprava) nebo 2013, částky osvobození od daně z příjmů právnických osob budou 45 000 $ pro ty daňové poplatníky, kteří podají žádost o ruku (33 750 $ pro svobodné filers). Tyto nižší částky osvobození znamenají, že je postiženo více rodin a mohou platit vyšší částky
daně; pokud podléháte AMT, zjistíte svou daňovou sazbu dvakrát (jednou normálně a jednou bez položek daňových preferencí, jako jsou státní a místní daně) a zaplatíte vyšší částku.Sazby dividend
Sazby dividend budou nově charakterizovány. V současné době jsou dividendy zdaněny jako kapitálové zisky nebo běžný příjem v závislosti na povaze dividendy. Ve většině případů je výhodnější být klasifikován jako kapitálové zisky. Na konci roku 2012 však budou všechny dividendy zdaněny jako běžný příjem; to zahrnuje dividendy, které jsou reinvestovány do DRIP (plány reinvestice dividend).
Sazby daně z kapitálových zisků
Sazby daně z kapitálových zisků se zvýší. Daň z kapitálových zisků je nejjednodušší daň zaplacená z rozdílu mezi prodejní cenou aktiva a jeho pořizovací cenou. Míra kapitálových zisků je v současné době nízká, u většiny daňových poplatníků jen 15 procent. V lednu se tyto sazby zvýší na 20 procent u aktiv, která nejsou na účtu odloženém z daní; pamatujte si, že zisky a ztráty na daňově odloženém účtu (jako je IRA nebo spořicí účet 529) nejsou naštěstí realizovány, dokud nevyberete peníze.
Nezasloužený příjem a daň Medicare
Nezasloužený příjem, obecně příjem z jiných zdrojů než ze mzdy (myslím dividendy a úroky), je v současné době osvobozen od daně Medicare. To se mění v roce 2013, kdy bude daň z Medicare ve výši 3,8 procenta uvalena na nezasloužený příjem pro poplatníky s vysokými příjmy. Naštěstí, zatímco děti podléhající dětské dani jsou pro účely daně z Medicare zdaněny sazbami svých rodičů, stále platí běžná pravidla pro příjem dětí, což znamená, že děti nepodléhají dani jen proto, že jejich rodiče možná.
Medicare surtaxes
Na poplatníky s vysokými příjmy budou uvaleny daně ze zdravotních poplatků. Počínaje rokem 2013 se daň Medicare uvalená na poplatníky s vysokými příjmy zvýší o 0,9 procenta na 2,35 procenta pro mzdy přes prahové hodnoty příjmů (ženatí daňoví poplatníci podávající společné hlášení o příjmech nad $250,000).
Snížení daně ze mzdy
Snížení daně ze mzdy zmizí. Snížení daně ze mzdy, které snížilo příspěvky na daň ze mzdy na straně zaměstnanců o 2 procenta, mělo trvat jen jeden rok, ale bylo prodlouženo do roku 2012. Jeho platnost vyprší na konci roku a pro rok 2013 nebude platit. To znamená, že všechny rodiny s alespoň jedním pracujícím rodičem zaznamenají alespoň 2procentní snížení výplaty za odvoz domů.
Omezení výjimek a odpočtů
Výjimky a srážky budou omezeny pro rodiny s vysokými příjmy. Obecným pravidlem je, že s rostoucím příjmem se snižují osobní výjimky a rozepsané srážky. V posledních několika letech tomu tak nebylo, když rodiny ve všech daňových pásmech mohly využívat výhody osobních výjimek a podrobných odpočtů. V roce 2013 budou obnoveny původní prahové hodnoty indexované pro inflaci. To znamená, že rodiny v horních závorkách nebudou moci žádat o všechny své osobní výjimky pro závislé osoby; sníží se také položkové odpočty. Výsledek? V zásadě to zvýší nejvyšší daňovou sazbu ještě výše pro osoby v horních závorkách.
Daňový bonus na dítě
Sníží se také kredity pro rodiny s dětmi. Kredity jsou obecně žádanější než srážky, protože snižují daň splatnou v dolaru (na rozdíl od odpočtů, které snižují zdanitelný příjem). Podle současného daňového systému by rodiny mohly nárokovat až 1 000 $ na kvalifikované dítě jako daňový bonus na dítě. V roce 2013 se tato částka sníží na polovinu na 500 USD, což by mohlo zvýšit daňové účty až o 500 USD na dítě.
Lékařské odpočty
V roce 2013 bude těžší uplatnit lékařské srážky. Léčebné výdaje daňových poplatníků, kteří rozpisují, jsou v současné době odečitatelné do té míry, že překračují 7,5 procenta upraveného hrubého příjmu (AGI); tento práh je někdy označován jako „podlaha“. Počínaje rokem 2013 mohou daňoví poplatníci, kteří rozpisují na položky, pouze odečíst náklady na zdravotní péči, které přesahují 10 procent AGI (65 let a starší si udržují 7,5 procenta na podlaze, dokud 2016). To znamená, že méně rodin bude moci požadovat zdravotní výdaje, zatraktivnění plánů před zdaněním (jako jsou flexibilní výdaje).
Daňové úlevy na vzdělávání
Sníží se daňové úlevy na vzdělávání. Daňový kredit americké příležitosti for education is a souped-up version of Hope Credit. Rodinám to umožnilo získat kredit až do výše 2 500 USD na určité výdaje na vzdělávání; po jeho vypršení se kredit vrátí na Hope Credit a bude omezen na 1 800 $. Bude také obtížnější odložit peníze na vzdělávání: Coverdell Education Savings Limity příspěvků na účet se dramaticky sníží z 2 000 $ ročně na pouhých 500 $ za rok student.
Co byste měli dělat se všemi těmito změnami v obchodě? Neexistuje žádná křišťálová koule. A absolutně nikdo (dokonce i IRS, kteří zaslali Kongresu v tomto bodě ošklivou poznámku) ví, co se stane v roce 2013. Nejlepší radou je naplánovat si platné daňové zákony ode dneška - ale zůstaňte vzdělaní a flexibilní.
Poznámka autora: Tento kus byl původně publikován 31. prosince 2012. V lednu 2013 dosáhl Kongres konsensu ohledně nové daňové dohody, která platí nejen pro rok 2013, ale v některých případech je pro rok 2012 retroaktivní. Zjistěte, co se změnilo, a podívejte se na naši aktualizovanou verzi zde: Nový daňový obraz v roce 2013.
Více o rodinných financích
Mluvit se svými dětmi o rodinné finance
Tipy na přidání do vysokoškolského fondu vašeho dítěte
Finanční zátěž zvláštních potřeb
