Jako daňová účetní, která je v současné době matkou doma, jsem vedla několik rozhovorů s jinými matkami o jejich palčivých daňových otázkách, které vedly do 15. dubna.
Níže je několik otázek, které běžně dostávám, spolu s vysvětlením a odkazy na další pokyny ke každému tématu. Doufám, že tyto Otázky a odpovědi pomůže mnoha rodinám procházet temnými vodami daňového práva na Daňový den 2015.
1. Na jaké daňové slevy, srážky a osvobození mám nárok v roce, kdy se mi narodí dítě?
Každý z rodičů by měl vědět, že mít šest hlavních daňových výhod mít děti. Patří sem osvobození od závislé péče, daňový bonus na dítě, zápočet na náklady na péči o dítě a zápočet získaného příjmu. V závislosti na vaší pracovní a daňové situaci můžete mít také nárok na odpočet zdravotních nákladů a úhrady z účtu flexibilních výdajů. Dozvědět se víc o nové daňové výhody pro děti.
2. Dal jsem své dítě do denní péče, abych mohl pracovat. Jsou tyto platby za denní péči odečitatelné?
Ano!* Tyto výdaje požadujete na formuláři IRS 2441 pro závislou osobu mladší 13 let (nebo dítě, pro které jste byli opatrovníkem v případě rozvodu). Pokud se o vaše děti místo denní péče staral jednotlivec, pak budete muset získat číslo sociálního zabezpečení poskytovatele, abyste mohli hlásit IRS na Formulář 2441. Pokud se jednalo o podnikání, budete potřebovat identifikační číslo zaměstnavatele. Poznámka: Pokud jste využili výhod flexibilního výdajového účtu (FSA) nabízeného vaším zaměstnavatelem, budete z každé výplaty na tento účet odvádět příspěvky před zdaněním. Abyste získali tyto peníze zpět (a využili výhod daňových úspor), budete muset podat žádost o refundaci od svého FSA.
3. Má odeslání mého dítěte na letní denní tábor nárok na výdaje na péči o dítě?
Ano!* Podle IRS jsou náklady na letní tábory přiměřenými náklady na péči o dítě; noční tábory jsou však vyloučeny. Pro detailní detaily a ověření daňových důsledků vaší situace, Publikace IRS 503 je to, co chcete zkontrolovat.
4. Můžete stále podat papírové daňové přiznání?
Ano! Všechny oblíbené softwarové programy pro přípravu daní vám dávají možnost vytisknout si kopie vašich federálních a státních daňových přiznání. Mnoho lidí to jednoduše dělá pro vedení záznamů, ale jiní to dělají, aby mohli podepsat a odeslat skutečné formuláře vládě. Jen se ujistěte, že jste vybrali „vše potřebné pro podání“ nebo podobnou možnost tisku v softwaru. V opačném případě se nemusí vytisknout všechny požadované formuláře. Pokud chcete jít opravdu do staré školy, můžete si dokonce stáhnout daňové formuláře pro aktuální rok z Sekce formuláře a publikace IRS.gov a připravte si své výnosy ručně. Tomu teď říkám intenzivní! Pokud to uděláte, ujistěte se, že také získáte všechny doprovodné pokyny z webových stránek. Ke správnému výpočtu každého řádku budete potřebovat podrobné pokyny a pracovní listy. Daňové formuláře běžného roku jsou obvykle k dispozici do konce prosince příslušného daňového roku (takže formuláře pro daňové přiznání za rok 2014 byly k dispozici v prosinci 2014 včas pro podání na začátku roku 2015).
5. Jaké jsou daňové výhody při otevření účtu 529 vysoké školy pro mé dítě?
Jako rodiče víme, že náklady na jedno vysokoškolské vzdělání jsou drahé! Pro dnes narozené dítě některé odhady mít čtyřleté veřejné vzdělání za téměř 200 000 dolarů. Sekce 529 vysokoškolské spořicí účty, které se poprvé objevily v roce 1996, jsou jedním ze způsobů, jak kompenzovat náklady na vysokoškolské vzdělávání. Předpoklad je jednoduchý; přispějete po zdanění dolarů na investiční účet určený pro vysokou školu, a když vyberete peníze na zaplacení kvalifikovaných výdajů na vysokou školu, žádné kumulované výdělky z těchto investic nejsou zdaněny. Tyto účty jsou provozovány státem a většina států nabízí státní odpočet daně z příjmu (obvykle 5 000 $ za) jednotlivce nebo 10 000 USD za společné uzavření manželství) za 529 příspěvků, které během kalendáře provedete rok. Chcete -li se dozvědět více o tom, jaké výdaje jsou způsobilé pro náhradu plánu 529, viz IRS publikace 970. Vyhledejte termín „Program kvalifikované výuky“, což je oficiální termín pro 529 plánů.
6. Kolik stojí příprava vašich daní CPA?
Tyto sazby se budou lišit podle lokality a složitosti vrácení, ale obecně můžete očekávat, že zaplatíte CPA ve výši nejméně 200 USD za přípravu vracení. Další plány nad rámec vašeho základního formuláře 1040 plus srážky s položkami budou stát více.
7. Jak dlouho může být moje dítě mou závislou osobou?
Není žádným tajemstvím, že děti dnes žijí doma déle a déle. Není neobvyklé, že dítě žije doma i po třicítce. Ale jak staré může být dítě, než IRS přestane dovolit rodičům, aby si je nárokovali daně? Odpověď: Je to komplikované. Obecně musí být závislou osobou někdo mladší než vy, svobodný (nepodávající společné daňové přiznání s někým jiným) a nesmí být starší 19 let (nebo být studentem mladším 24 let). Existuje však několik omezení a výjimek, včetně příspěvku pro ty, kteří jsou považováni za kvalifikované příbuzné, bez ohledu na věk. To vše je popsáno v dlouhém Publikace IRS 501. Naštěstí pro vás se můžete vyhnout čtení tohoto dlouhého dokumentu pomocí tento šikovný kvíz IRS namísto! Pomůže vám určit, zda osoba, kterou chcete prohlásit za závislou osobu, je skutečně kvalifikovaná.
*Poznámka k výpadkům příjmové fáze
Každý výše uvedený odpočet, kredit nebo výjimka je k dispozici pouze rodinám do určité úrovně příjmu. Kde se postupné vyřazování každého daňového zvýhodnění liší, nezapomeňte si o každé položce přečíst, než ji uplatníte v daňovém přiznání.
Pokud si nejste jisti svojí způsobilostí pro uplatnění nároku na daňový dobropis nebo jiné daňové zvýhodnění vzhledem k částce příjem, kterého dosáhnete, je vždy rozumné obrátit se na daňového poradce, který zná vaši konkrétní sadu daní okolnosti.
Disclaimer: Ačkoli jsem daňový účetní, nejsem vaše daňový účetní. Než se budete spoléhat na jakékoli rady na tomto blogu, poraďte se s CPA, který vám bude schopen poradit ohledně vaší konkrétní sady daňových okolností.
