Otevření bankovního účtu nebo jiného investičního účtu pro vaše dítě je jedním z nejefektivnějších praktických způsobů, jak toho dosáhnout učit finanční odpovědnosti. A jak se říká, nikdy není brzy začít šetřit. Jakmile vaše dítě pochopí koncept peněz, může být dalším logickým krokem otevření vlastního bankovního účtu.
Ale pokud jde o zjištění, jaký druh účtu otevřít vašemu dítěti, může to být trochu zdrcující. Zde je stručný přehled některých z dostupných možností.
Správcovský účet
Podle federálních zákonů si mladiství (obecně ve většině států mladší 18 let) nemohou otevřít spořicí účty pouze svým jménem. Nezletilý si však může založit depozitářský účet. Správcovský účet je technicky majetkem nezletilého, ale je spravován dospělou osobou, často označovanou jako opatrovník, až do dosažení plnoletosti. Vzhledem k tomu, že peníze na účtu jsou považovány za majetek nezletilého, nesmí uschovatel provádět výběry ve svůj vlastní prospěch. Jakmile nezletilý dosáhne dospělosti, může být účet převeden na běžný spořicí účet. Nejběžnějším druhem účtu pro úschovu je účet UGMA nebo účet Uniform Gift to Minors Act.
Více:Proč odmítám být matkou v PJ ve školní docházce
Společný účet
V některých státech může nezletilý vlastnit bankovní účet společně s dospělou osobou. V takovém případě bude mít rodič i nezletilý přístup k účtu (ano, včetně peněz) a k výpisům z účtu. Na rozdíl od depozitního účtu jsou peníze vlastněny společně a v určitém věku se nestávají majetkem nezletilého; zůstává ve společných jménech, dokud majitelé účtů neuvedou jinak.
Účet Totten trust nebo POD (splatný při úmrtí)
Důvěra Totten je velmi jednoduchý druh důvěry, který nevyžaduje formální dokument o důvěře. Důvěra Totten, také nazývaná POD účet, umožňuje dospělému pojmenovat příjemce, včetně dítěte, pro účet. Je to snadný způsob, jak se vyhnout nákladům na prozkoumání smrti, ale není to skvělý způsob, jak o tom dítě naučit peníze, protože příjemce účtu nemá přístup k finančním prostředkům až do smrti majitel.
Více: Nepořádek v rozpočtu mé rodiny mě přinutil dělat věci, které jsem si nikdy nepředstavoval
529 plán
Plán 529, někdy označovaný jako vzdělávací plán úspor vám umožní ušetřit na vzdělání vašeho dítěte. Tento plán je pojmenován podle oddílu 529 zákona o vnitřních příjmech, který je vhodný: Hlavním přínosem plánu je daňová úspora. Zisky z investice ani distribuce nebo výběry z plánu nejsou zdanitelné pro federální daň z příjmu. Tyto investice rostou bez daně a nikdy nejsou zdaněny pro federální účely, pokud použijete výběry z investic jako způsobilé výdaje na vysokou školu, které zahrnují většinu nákladů spojených s vysokou školou, jako je školné a ubytování a stravování, jakož i poplatky, knihy, zásoby a zařízení. Pokud však z plánu vyberete peníze za jiným účelem, než jsou způsobilé výdaje na vysokou školu, bude se na vás vztahovat federální daň z příjmu a další 10procentní federální daňová pokuta ze zisku.
Daňové důsledky
Pro federální účely daně z příjmu, částka splatné daně účet dítěte závisí na třech faktorech: (1) výskyt vlastnictví; (2) druh příjmu a (3) výše příjmu.
- Výskyt vlastnictví - První kus je snadný. Pokud dítě účet vlastní, je dítě odpovědné za vykazování příjmů, je -li to požadováno. Do té míry, že dítě bylo pouze příjemcem účtu (jako je tomu například u trustu Totten), dítě není odpovědné za vykazování příjmů; že odpovědnost připadá na majitele.
- Druh příjmu - Druhý kus je také snadný. Dividendy a úroky z bankovní nebo zprostředkovatelské účty jsou považovány za nezasloužený příjem (ve srovnání s mzdami, spropitným a platem, které jsou považovány za výdělek). Pravidla pro vykazování nezaslouženého příjmu jsou poměrně jednoduchá. Pokud existuje kombinace výdělku a nezaslouženého příjmu (například vaše dítě pracuje a má spořicí účet), mohou být pravidla komplikovanější: Zkontrolujte IRS Pub 929 Pro více informací.
- Výše příjmu - Nakonec přichází na řadu výše příjmu. Za zdaňovací rok 2012 děti mladší 18 let nebo děti mladší 23 let, kteří jsou studenty na plný úvazek, považují prvních 950 $ nezaslouženého příjmu za příjem osvobozený od daně; dalších 950 $ je zdaněno dětskou sazbou. Nezasloužený příjem nad tyto kombinované částky, 950 $ + 950 nebo 1900 $, je zdaněn sazbou daně rodičů dítěte. To je částka často označovaná jako „daň za dítě“.
Když bylo rozhodnuto o tom, jak nejlépe ušetřit, nenechte se zabalit pouze daňovými důsledky. Zvažte své konečné cíle. Snažíte se naučit finanční odpovědnosti? Šetřit na deštivý den? Platit za vysokou školu? Odpověď na tyto otázky v kombinaci s daňovými důsledky vám pomůže učinit nejlepší rozhodnutí pro vás a vaše dítě.
Aktualizovala Bethany Ramos dne 4. 4. 2016
